+109. Institute sollten innerhalb ihres Rahmenkonzepts zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos über …

109. Institute sollten innerhalb ihres Rahmenkonzepts zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos über …

Institute sollten innerhalb ihres Rahmenkonzepts zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos über Regelwerke zur Formulierung und regelmäßigen Beurteilung von zentralen Annahmen für den Umgang mit bilanziellen und außerbilanziellen Posten mit eingebetteten Optionen verfügen. Das heißt, die Institute sollten:

  • (a) alle wesentlichen Produkte und Posten mit eingebetteten Optionen ermitteln, die sich entweder auf den berechneten Zins oder den verhaltensabhängigen Zinsanpassungstermin (im Gegensatz zum vertraglichen Fälligkeitsdatum) der relevanten Salden auswirken könnten;
  • (b) über angemessene Preis- und Risikominderungsstrategien (z. B. durch Verwendung von Derivaten) verfügen, um die Auswirkungen der Optionalität innerhalb ihrer Risikobereitschaft zu steuern, was (sofern zulässig) Vorfälligkeitsentschädigungen umfassen kann, die dem Kunden als Ausgleich für die möglichen Kosten einer vorzeitigen Tilgung berechnet werden;
  • (c) sicherstellen, dass die Modellierung von zentralen Verhaltensannahmen vor dem Hintergrund der zugrundeliegenden historischen Daten gerechtfertigt ist und auf vorsichtigen Hypothesen beruht;
  • (d) nachweisen können, dass ihre Modellierung akkurat ist (und einem Rückvergleich mit Erfahrungswerten unterzogen wurde);
  • (e) eine angemessene Dokumentation der Annahmen in ihren Regelwerken und Verfahren pflegen und über ein Verfahren verfügen, mit dem sie die Dokumentation laufend überprüfen;
  • (f) die Sensitivität ihrer Risikomesswerte gegenüber diesen Annahmen verstehen, wozu auch gehört, dass sie die Annahmen Stresstests unterziehen und die Testergebnisse bei Entscheidungen über die interne Kapitalzuweisung berücksichtigen; und
  • (g) regelmäßig interne Validierungen dieser Annahmen durchführen, um ihre zeitliche Stabilität zu überprüfen und sie gegebenenfalls anzupassen.

1. Übersicht

,

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/