109. Instellingen dienen over beleid te beschikken voor de vaststelling en de regelmatige …

Instellingen dienen over beleid te beschikken voor de vaststelling en de regelmatige beoordeling van de kernaannamen voor de behandeling van posten op en buiten de balans met ingebedde opties in hun renterisicokader. Dit houdt in dat instellingen:

• (a) in staat dienen te zijn alle wezenlijke producten en posten met ingebedde opties te identificeren die gevolgen kunnen hebben voor het in rekening gebrachte rentetarief of de door gedrag tot stand gekomen renteherzieningsdatum (in tegenstelling tot de contractuele vervaldatum) van de desbetreffende saldi;
• (b) passende prijsbepalings- en risicobeperkingsstrategieën dienen te hebben (bijv. het gebruik van derivaten) voor het beheer van de impact van opties binnen de risicobereidheid, waartoe kunnen behoren boetes voor de cliënt bij vervroegde aflossing ter compensatie van de mogelijke verbrekingskosten (waar toegestaan);
• (c) dienen te waarborgen dat de modellering van essentiële gedragsaannamen te rechtvaardigen is in relatie tot de onderliggende historische gegevens, en gebaseerd is op prudente hypothesen;
• (d) in staat dienen te zijn aan te tonen dat ze over accurate modellen beschikken (getoetst aan ervaring);
• (e) passende documentatie dienen bij te houden van aannamen in hun beleid en procedures, en een procedure dienen te hebben voor de continue toetsing daarvan;
• (f) inzicht dienen te hebben in de gevoeligheid van de resultaten van hun risicometingen voor deze aannamen, hetgeen onder meer inhoudt dat ze deze aannamen dienen te onderwerpen aan stresstests en bij hun besluiten over de interne toewijzing van kapitaal rekening dienen te houden met de uitkomsten van die stresstests; en
• (g) deze aannamen regelmatig intern dienen te valideren om te verifiëren of deze stabiel blijven in de loop van de tijd en ze indien nodig aan te passen.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/