109. Instytucje powinny posiadać polityki regulując e ustalanie i regularną ocenę kluczowych …

Instytucje powinny posiadać polityki regulując e ustalanie i regularną ocenę kluczowych założeń dotyczących traktowania pozycji bilansowych i pozabilansowych, które mają wbudowane opcje, w swoich ramach ryzyka stopy procentowej. Oznacza to, że instytucje powinny:

• (a) identyfikować wszystkie istotne produkty i pozycje z wbudowanymi opcjami, które mogą wpłynąć na naliczane stopy procentowe lub behawioralny termin przeszacowania (w przeciwieństwie do umownego terminu zapadalności) odpowiednich sald;
• (b) posiadać odpowiednie strategie ustalania cen i ograniczania ryzyka (np. wykorzystanie instrumentów pochodnych), aby zarządzać wpływem opcjonalności w ramach apetytu na ryzyko, który może obejmować kary za wcześniejs ze wycofanie pobierane od klienta jako rekompensatę potencjalnych kosztów zerwania (w dopuszczonych przypadkach);
• (c) zapewnić, aby modelowanie kluczowych założeń behawioralnych można było uzasadnić na podstawie danych historycznych oraz hipotez ostrożnościowych;
• (d) być w stanie wykazać, że stosują odpowiednie modelowanie ( przeprowadzona weryfikacja historyczna /back-test);
• (e) prowadzić odpowiednią dokumentację założeń przyjętych w swoich politykach i procedurach oraz posiadać proces poddawania ich prze glądowi;
• (f) rozumieć wrażliwość wyników pomiaru ryzyka instytucji na te założe nia, w tym poprzez przeprowadzanie testów warunków skrajnych dla założeń i uwzględnianie wyników takich testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego ; oraz
• (g) przeprowa dzać regularną wewnętrzną walidację tych założeń w celu sprawdzenia ich stabilności w czasie i skorygowania ich w razie konieczności.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/