6.6 Podklady

Kromě informací zmíněných v oddílech 3.1 až 3.5 by příslušné orgány měly zajistit, aby od institucí obdržely všechny relevantní podklady, včetně zápisů z jednání relevantních výborů a řídicího orgánu dokládajících vhodnou strukturu a provádění interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, zejména:

• a. poklad(y) ke schválení celkové podoby interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti;
• b. podklad(y) ke schválení hlavních prvků interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti, jako jsou obecné cíle a hlavní předpoklady, způsoby měření, hodnocení a agregace rizik, vnitřně definovaný kapitál, jeho alokace, kapitálové plánování, scénáře zátěžových testů, jejich hlavní předpoklady a výsledky atd.;
• c. doklad(y) o projednání (změn) situace v oblasti rizik a kapitálu, porušení limitů atd., včetně rozhodnutí o nápravných opatření nebo výslovného rozhodnutí žádné nápravné opatření nečinit;
• d. příklady významných rozhodnutí výborů pro schvalování nových produktů (nebo jiného orgánu s pravomocí schvalovat nové produkty), která dokládají, že byl zohledněn dopad nového produktu na rizikový a kapitálový profil;
• e. roz hodnutí o nápravných opatřeních souvisejících s interními odhady kapitálových požadavků, jejich agregací a srovnáním s dostupným vnitřním kapitálem (současný stav a výhled);
• f. doklad o projednání výsledku zátěžového testování použitého v interním postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti a rozhodnutí o případném přijetí nebo nepřijetí nápravného opatření;
• g. vlastní interní sebehodnocení (pokud je má instituce k dispozici), které může instituce využít k odůvodnění míry dodržování veřejně dostupných standardů vztahujících se k řízení a kontrole rizik v oblasti interní postup pro hodnocení kapitálové přiměřenosti.