6.6 Styrkande dokumentation

Utöver de informationsposter som avses i avsnitt 6.1–6.5 bör de behöriga myndigheterna säkerställa att de får all relevant information, däribland protokoll från relevanta styrelse- och ledningsgruppsmöten, som styrker ett tillförlitligt genomförande av IKU, och i synnerhet följande uppgifter:

• a. Godkännandet av den övergripande utformningen av IKU.
• b. Godkännandet av de viktigaste delarna av IKU, till exempel allmänna mål och huvudsakliga antaganden, riskmätning och riskbedömning, riskaggregering, internt kapital, kapitalallokering, kapitalplanering, stresscenarier och deras viktigaste antaganden och resultat etc.
• c. Belägg för diskussioner om (förändringar i) risk- och kapitalsituationen, limitöverträdelser etc., däribland beslut om åtgärder från ledningen eller ett uttalat beslut om att inte vidta åtgärder.
• d. Exempel på viktiga beslut inom styrelser för godkännande av nya produkter (eller motsvarande beslutande organ) som styrker att inverkan på risk- och kapitalprofilen beaktas.
• e. Beslut om åtgärder från ledningen med koppling till interna kapitalberäkningar, deras aggregering och deras jämförelse med tillgängligt internt kapital (nuvarande och framtida situation).
• f. Belägg för diskussioner om resultaten av stresstesterna inom ramen för IKU och beslut om vilka förvaltningsåtgärder som ska vidtas (eller ej).
• g. Om så är möjligt, interna självbedömningar vid vilka instituten får möjlighet att motivera sin nivå av efterlevnad gentemot offentligt tillgängliga kriterier avseende riskhantering och riskkontroll som påverkar IKU.