6.6 Bilag

Ud over de oplysninger, der henvises til i punkt 6.1-6.5, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager alle relevante bilag fra institutterne, herunder mødereferater fra relevante udvalgs- og ledelsesmøder, der dokumenterer en sund tilrettelæggelse og gennemførelse af ICAAP, og navnlig:

• a. godkendelsen af den overordnede udarbejdelse af ICAAP
• b. godkendelsen af de væsentligste ICAAP-elementer, såsom de generelle målsætninger og de væsentligste antagelser, risikomåling og -vurdering, risikoaggregering, intern kapital, kapitalallokering, kapitalplanlægning, stress-scenarier samt deres væsentligste antagelser og udfald osv.
• c. dokumentation for drøftelser om (ændringer af) risiko- og kapitalsituationen, brud på grænseværdier osv., herunder beslutninger om ledelsesreaktioner eller en udtrykkelig beslutning om ikke at reagere
• d. eksempler på vigtige beslutninger om nye produktgodkendelsesudvalg (eller det respektive beslutningstagende organ) med dokumentation for, at indvirkningen på risiko- og kapitalprofilen tages i betragtning
• e. beslutninger om ledelsesreaktioner med hensyn til den estimerede interne kapital, deres aggregering og deres sammenligning med den tilgængelige interne kapital (for den aktuelle situation og fremadrettet)
• f. dokumentation for drøftelser om udfaldet af stresstest i forbindelse med ICAAP og beslutninger om enhver reaktion (eller manglende reaktion) fra ledelsens side
• g. hvis disse er tilgængelige, interne egenvurderinger, hvor institutterne kan benytte lejligheden til at gøre rede for deres efterlevelsesniveau i forhold til offentligt tilgængelige kriterier for risikostyring og risikokontrol, som vedrører ICAAP.