6.6 Igazoló dokumentumok

Az illetékes hatóságoknak a 6.1. - 6.5. szakaszban említett információkon túlmenően be kell kérniük az intézményektől a releváns igazoló dokumentumok teljes körét, ideértve az illetékes bizottságok és irányító testületek értekezleteinek jegyzőkönyveit, amelyek igazolják az ICAAP hatékony felépítését és működtetését, illetve különösen a következőket:

• a. az ICAAP keretrendszer jóváhagyása;
• b. az olyan kulcsfontosságú ICAAP - elemek jóváhagyása, mint például az á ltalános célkitűzések és fő kiinduló feltételezések, kockázatmérés és kockázatértékelés, kockázatok összegzése, belső tőke, tőkeallokáció, tőketervezés, stresszforgatókönyvek, azok főbb kiinduló feltételezései és kimenetele stb.;
• c. a kockázati és tőkehelyzetre (annak változására), a limitek túllépésére stb. vonatkozó megbeszélések igazolása, ideértve a vezetői intézkedésekre, illetve a kifejezetten a be nem avatkozásra vonatkozó döntéseket;
• d. az új termékek jóváhagyásáért felelős bizottságokra (vagy a megfelelő döntéshozó testületekre) irányuló jelentős döntésekre vonatkozó példákat, amelyek igazolják, hogy figyelembe vették a kockázati és a tőkeprofilra gyakorolt hatást;
• e. a belső tőkebecslésekre, azok összegzésére és a rendelkezésre álló belső tőkével való összehasonlítására irányuló vezetői intézkedésekre vonatkozó döntések (aktuális és jövőre vonatkozó);
• f. az ICAAP keretében végrehajtott stressztesztelés eredménye megvitatásának és a vezetői intézkedésekre (be nem avatkozásra) vonatkozó döntések igazolása;
• g. adot t esetben belső önértékelés, amelynek révén az intézményeknek lehetőségük nyílik igazolni az ICAAP - re hatással lévő kockázatkezelési és kontrollintézkedésekre vonatkozó, nyilvánosan elérhető kritériumoknak való megfelelésük szintjét.