6.6 Dokazila

Pristojni organi zagotovijo, da poleg posameznih informacij iz oddelkov 6.1–6.5 od institucij prejmejo vsa ustrezna dokazila, vključno z zapisniki sestankov ustreznih komisij in upravljalnega organa, ki dokazujejo trdno ureditev in izvajanje ICAAP, še zlasti:

• a. odobritev splošnega okvira ICAAP;
• b. odobritev ključnih elementov ICAAP, kot so splošni cilji in glavne predpostavke, merjenje in ocenjevanje tveganj, združevanje tveganj, interna ocena kapitala, razporeditev kapitala, načrtovanje kapitala, stresni scenariji, njihove glavne predpostavke in rezultati itd.;
• c. dokaze o razpravi o (spremembah stanja) stanju tveganj in kapitala, kršitvah omejitev itd., vključno z odločitvami o ukrepih upravljanja ali izrecno odločitvijo o neukrepanju;
• d. primere pomembnih odločitev o odobritvah novih produktov na ravni odborov (ali ustreznem organu odločanja), ki dokazujejo, da se upošteva njihov učinek na profil tveganosti in kapitala;
• e. odločitve o ukrepih upravljanja, povezanih z internimi ocenami kapitala, njihovim združevanjem in primerjavo z razpoložljivim notranjim kapitalom (obstoječe stanje in pogled v prihodnost);
• f. dokaze o razpravi o rezultatih stresnih testov v okviru ICAAP in odločitev o morebitnem vodstvenem (ne)ukrepanju;
• g. notranje samoocene, v katerih lahko institucije izkoristijo priložnost, da utemeljijo svojo raven skladnosti glede na javno dostopna merila za upravljanje in nadzorovanje tveganj, ki vplivata na ICAAP, če so take samoocene na voljo.