6.6 Täydentävät asiakirjat

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta 6.1–6.5 jaksoissa mainittujen tietojen lisäksi kaikki tarvittavat täydentävät tiedot, kuten asiaankuuluvat komiteoiden ja hallituksen kokousten pöytäkirjat, jotka osoittavat, että ICAAP-menettelyn rakenne ja toteutus ovat moitteettomat. Tällaisia tietoja ovat erityisesti seuraavat:

• a. ICAAP-menettelyn yleisen rakenteen hyväksyntä;
• b. ICAAP-menettelyn keskeisten osatekijöiden, kuten yleistavoitteiden ja pääoletusten, riskinmittauksen ja -arvioinnin, riskien aggregoinnin, sisäisen pääoman, pääoman allokoinnin, pääomasuunnittelun, stressiskenaarioiden sekä niiden pääoletusten ja tulosten hyväksyntä;
• c. näyttö siitä, että muun muassa riski- ja pääomatilanteesta (sen muutoksista) ja limiittien rikkomisesta on keskusteltu, sekä johdon päätökset toimiin ryhtymisestä tai nimenomaiset päätökset olla ryhtymättä toimiin;
• d. esimerkkejä merkittävistä päätöksistä, joilla komiteat (tai asiasta vastaavat päätöksentekoelimet) hyväksyvät uusia tuotteita ja jotka osoittavat, että uusien tuotteiden vaikutus riski- ja pääomaprofiiliin on otettu huomioon;
• e. johdon päätökset ryhtyä toimiin, jotka koskevat sisäisen pääoman arvioita, niiden aggregointia ja vertaamista käytettävissä olevaan sisäiseen pääomaan (nykytilanteessa ja tulevaisuudessa);
• f. näyttö siitä, että ICAAP-menettelyssä suoritetun stressitestauksen tuloksesta on keskusteltu, sekä johdon päätös ryhtyä tai olla ryhtymättä toimiin;
• g. mahdolliset sisäiset itsearvioinnit, joilla laitokset voivat perustella noudattaneensa julkisesti saatavilla olevia kriteereitä ICAAP-menettelyyn vaikuttavasta riskienhallinnasta ja -valvonnasta.