6.6 Dokumenty potwierdzające

Oprócz informacji określonych w sekcjach 6.1-6.5 właściwe organy powinny dopilnować, by instytucje przekazały im wszystkie istotne informacje, w tym protokoły posiedzeń właściwych komitetów i organu zarządzającego, potwierdzające prawidłowość struktury i stosowania ICAAP, a w szczególności:

• a. zatwierdzenie ogólnej struktury ICAAP;
• b. zatwierdzenie kluczowych elementów ICAAP, takich jak cele ogólne i najważniejsze założenia, pomiar i ocena ryzyka, agregacja ryzyka, kapitał wewnętrzny, alokacja kapitału, planowanie kapitału, scenariusze warunków skrajnych, główne założenia i wyniki testów warunków skrajnych, itp.
• c. dowody potwierdzające omówienie ryzyka i sytuacji kapitałowej (lub ich zmian), naruszeń limitów itp., w tym decyzje dotyczące działań w obszarze zarządzania lub podjęte wprost decyzje dotyczące niepodjęcia działań;
• d. przykłady istotnych decyzji podjętych przez komitety zatwierdzające nowe produkty (lub odpowiedni organu decyzyjny), potwierdzających uwzględnienie wpływu na ryzyko i profil kapitałowy;
• e. decyzje o podjęciu działań zarządczych w związku z szacunkami kapitału wewnętrznego, ich agregacją i porównaniem z dostępnym kapitałem wewnętrznym (na chwilę obecną i w ujęciu perspektywicznym);
• f. dowody potwierdzające omówienie wyników testów warunków skrajnych w ramach ICAAP i decyzję o podjęciu (niepodejmowaniu) działań zarządczych;
• g. o ile są dostępne, wewnętrzne samooceny, w których instytucje mogą wykazać stopnień, w jakim przestrzegają publicznie dostępnych kryteriów dotyczących zarządzania ryzykiem i kontroli istotnych z perspektywy ICAAP.