Hlava I – Předmět, oblast působnosti a definice

1.1. Podle čl. 47 odst. 6 směrnice 2014/59/EU (směrnice o ozdravných postupech a řešení krize bank, směrnice BRRD)² tyto obecné pokyny vymezují okolnosti, za nichž by bylo při použití nástroje rekapitalizace z vnitřních zdrojů podle článku 43 nebo odpisu či konverze kapitálových nástrojů podle článku 59 vhodné přijmout jedno nebo obě tato opatření:

• a) zrušení stávajících akcií nebo jiných nástrojů účasti nebo jejich převod na věřitele s rekapitalizovanými závazky;
• b) naředění podílů akcionářů a držitelů jiných nástrojů účasti v důsledku konverze:
• i) příslušných kapitálových nástrojů vydaných institucí, a to na základě pravomoci podle čl. 59 odst. 2 směrnice BRRD; nebo
• ii) způsobilých závazků instituce v režimu řešení krize na akcie nebo jiné nástroje účasti na základě pravomoci podle čl. 63 odst. 1 písm. f) směrnice BRRD.

Požadavkem čl. 47 odst. 1 je, že opatření podle písmene b) lze přijmout pouze v případě, že má instituce v režimu řešení krize podle ocenění provedeného v souladu s článkem 36 kladnou čistou hodnotu aktiv, a konverze se provede při konverzním koeficientu, který silně naředí stávající podíly akcií a jiných nástrojů účasti.

2. Definice

V rámci těchto obecných pokynů platí tyto definice:

• a) „zrušením“ akcií se rozumí, že akcie jsou zrušeny a hospodářské nároky a ostatní práva účasti akcionářů spojené s těmito akciemi jsou v plném rozsahu vymazány,
• b) „převodem“ akcií se rozumí, že akcie nebo jiné nástroje účasti jsou převedeny na věřitele a budoucí hospodářské nároky a ostatní práva účasti původních akcionářů spojené s těmito akciemi jsou vymazány,
• c) „naředěním“ se rozumí, že jsou vydány nové akcie nebo jiné nástroje účasti, čímž se poměrným způsobem sníží budoucí hospodářské nároky a ostatní práva stávajících akcionářů, které však nejsou nezbytně vymazány. Tito akcionáři si mohou ponechat určitá hospodářská a správní (hlasovací) práva spojená s účastí³ . 3. Oblast působnosti a míra uplatnění

Tyto obecné pokyny jsou určeny orgánům příslušným k řešení krize, jestliže tyto orgány používají nástroj rekapitalizace z vnitřních zdrojů nebo uplatňují pravomoc odpisu či konverze příslušných kapitálových nástrojů v okamžiku neživotaschopnosti na instituci nebo na subjekt podle čl. 1 písm. b), c) nebo d) směrnice 2014/59/EU.

² Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/59/EU ze dne 15. května 2014, kterou se stanoví rámec pro ozdravné postupy a řešení krize úvěrových institucí a investičních podniků (Úř. věst. L 173, 12.6.2014, s. 190). 3 Naředění lze kombinovat se „zrušením“ nebo „převodem“, a to s tím účinkem, že některé, ne však všechny akcie jsou zrušeny nebo převedeny.