Hlava I – Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

1.1. V súlade s článkom 47 ods. 6 smernice 2014/59/EÚ (smernica o ozdravení a riešení krízových situácií bánk)² sa týmito usmerneniami stanovujú okolnosti, za ktorých by bolo vhodné, aby sa pri uplatňovaní nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov podľa článku 43 alebo odpísaní alebo konverzii kapitálových nástrojov podľa článku 59 prijali jedno alebo obidve tieto opatrenia:

• a) zrušili existujúce akcie alebo iné nástroje vlastníctva alebo ich previedli na veriteľov zapojených do záchrany pomocou vnútorných zdrojov;
• b) znížili percentuálne podiely existujúcich akcionárov a držiteľov iných nástrojov vlastníctva v dôsledku konverzie:
• (i) relevantných kapitálových nástrojov, ktoré vydala inštitúcia, na základe právomoci uvedenej v článku 59 ods. 2 smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk, alebo
• (ii) oprávnených záväzkov na akcie alebo iné nástroje vlastníctva, ktoré vydala inštitúcia, ktorej krízová situácia sa rieši, na základe právomoci uvedenej v článku 63 ods. 1 písm. f) smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk.

V článku 47 ods. 1 sa požaduje, že opatrenie uvedené v písm. b) sa prijme len za predpokladu, že inštitúcia, ktorej krízová situácia sa rieši, má podľa ocenia vykonaného v súlade s článkom 36 kladnú čistú hodnotu, a že konverzia sa vykoná s konverzným koeficientom, ktorý výrazne riedi existujúce podiely akcií a iných nástrojov vlastníctva.

2. Vymedzenie pojmov

V súvislosti s týmito usmerneniami sa uplatňujú tieto vymedzenia pojmov:

• (a) „zrušenie“ akcií znamená, že akcie sa zrušia a ekonomické nároky akcionárov a ďalšie práva vlastníctva týkajúce sa týchto akcií sa úplne odstránia;
• (b) „prevod“ akcií znamená, že akcie alebo iné nástroje vlastníctva sa prevedú na veriteľov a budúce ekonomické nároky pôvodných akcionárov a ďalšie práva vlastníctva týkajúce sa týchto akcií sa odstránia;
• (c) „zriedenie“ znamená, že sa vydajú nové akcie alebo iné nástroje vlastníctva a budúce ekonomické nároky pôvodných akcionárov a ďalšie práva vlastníctva sa úmerne znížia, ale nemusia sa nutne odstrániť. Môžu si zachovať niektoré ekonomické a administratívne (hlasovacie) vlastnícke práva³ .

3. Rozsah pôsobnosti a úroveň uplatňovania

Tieto usmernenia sú určené pre orgány pre riešenie krízových situácií pri uplatňovaní nástroja záchrany pomocou vnútorných zdrojov alebo právomoci odpísať alebo konvertovať relevantné kapitálové nástroje v okamihu životaneschopnosti v prípade inštitúcie alebo subjektu, ktoré sú uvedené v článku 1 písm. b), c) alebo d) smernice 2014/59/EÚ.

² Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190)

³ Zriedenie sa môže kombinovať so „zrušením“ alebo s „prevodom“ s tým následkom, že dôjde k zrušeniu alebo prevodu niektorých, nie však všetkých akcií.