Afsnit I – Emne, anvendelsesområde og definitioner

1.1. I henhold til artikel 47, stk. 6, i direktiv 2014/59/EU (direktivet om genopretning og afvikling af banker, BRRD)² fastlægger disse retningslinjer, under hvilke omstændigheder det - når bail-in-værktøjet anvendes som beskrevet i artikel 43 eller kapitalinstrumenter nedskrives eller konverteres som beskrevet i artikel 59 - er hensigtsmæssigt at træffe en eller begge af følgende foranstaltninger:

• a) annullere eksisterende aktier eller andre ejerskabsinstrumenter eller overføre dem til kreditorerne, der er omfattet af bail-in
• b) udvande eksisterende aktionærer og indehavere af andre ejerskabsinstrumenter som følge af konverteringen af:
• (i) relevante kapitalinstrumenter udstedt af instituttet i henhold til den beføjelse, som er nævnt i artikel 59, stk. 2, i BRRD, eller
• (ii) nedskrivningsegnede passiver til aktier eller andre ejerskabsinstrumenter udstedt af instituttet under afvikling i henhold til den beføjelse, der er nævnt i artikel 63, stk. 1, litra f), i BRRD.

I henhold til artikel 47, stk. 1, må foranstaltning b) kun iværksættes, når instituttet under afvikling ifølge værdiansættelsen foretaget i overensstemmelse med artikel 36 har en positiv nettoværdi, og konverteringen skal udføres til en konverteringssats, som kraftigt udvander de eksisterende beholdninger af aktier og andre ejerskabsinstrumenter.

2. Definitioner

I disse retningslinjer finder følgende definitioner anvendelse:

• (a) "annullering" af aktier: aktierne annulleres, og aktionærernes økonomiske krav og andre ejerskabsrettigheder bliver helt slettet på disse aktier
• (b) "overførsel" af aktier: aktierne eller de andre ejerskabsinstrumenter overføres til kreditorer, og de oprindelige aktionærers fremtidige økonomiske krav og andre ejerskabsrettigheder på disse aktier bliver slettet
• (c) "udvanding": der udstedes nye aktier eller andre ejerskabsinstrumenter, og dermed bliver de eksisterende aktionærers fremtidige økonomiske krav og andre rettigheder forholdsmæssigt reduceret, men ikke nødvendigvis slettet. De kan beholde nogle økonomiske og administrative ejerskabsrettigheder (stemmerettigheder)³ .

3. Anvendelsesområde og niveau

Disse retningslinjer henvender sig til afviklingsmyndigheder, når de anvender bail-in-værktøjet eller beføjelserne til at nedskrive eller konvertere relevante kapitalinstrumenter, på det tidspunkt, hvor instituttet ikke er levedygtigt, til et institut eller en enhed som omtalt i artikel 1, stk. 1, litra b), c) eller d), i direktiv 2014/59/EU.

² Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EU af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190)

³ Udvanding kan kombineres med "annullering" eller "overførsel" med den virkning, at nogle, men ikke alle, aktier annulleres eller overføres.