Příloha II – Matice sofistikovanosti měření IRRBB

Instituce by měly uplatňovat přinejmenším takovou úroveň sofistikovanosti svých přístupů k měření rizik, která je uvedena v níže uvedené tabulce a která odpovídá jejich kategorizaci podle pokynů k SREP. Je - li obchodní model instituce značně složitý nebo rozsáhlý, měla by instituce bez ohledu na svou velikost uplatňovat a provádět takový přístup k měření rizik, který odpovídá jejímu obchodnímu modelu a přiměřeně zachycuje všechny citlivosti. Měly by být odpovídajícím způsobem zachyceny veškeré významné citlivosti na změny úrokových sazeb, včetně citlivosti na behaviorální předpoklady.

Instituce, které nabízejí finanční produkty s vloženými opcemi, by měly používat systémy měření, které mohou odpovídajícím způsobem zachytit závislost opcí na změnách úrokových sazeb . Instituce s produkty, které poskytují klientům behaviorální opční charakteristiky, by měly používat vhodný způsob podmíněného modelování peněžních toků pro kvantifikaci IRRBB s ohledem na změny v chování klientů, které by mohly nastat při různých zátěžových scénářích úrokových sazeb.

Čtyři kategorie uvedené v tabulce sofistikovanosti zohledňují kategorizaci institucí stanovenou v pokynech k SREP EBA. Různé kategorie odrážejí různé velikosti, strukturu a povahu, rozsah a složitost činností institucí, přičemž kategorie 1 odpovídá nejsofistikovanějším institucím.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/