Παράρτημα II - Πίνακας πολυπλοκότητας για τη μέτρηση του IRRBB

Τα ιδρύματα πρέπει να εφαρμόζουν τουλάχιστον το επίπεδο πολυπλοκότητας στις μετρήσεις κινδύνου που παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα, ανάλογα με την κατηγοριοποίησή τους σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές ΔΕΕΑ. Όταν η πολυπλοκότητα ή το πεδίο εφαρμογής του επιχειρηματικού μοντέλου ενός ιδρύματος είναι σημαντικά, το ίδρυμα πρέπει, ανεξάρτητα από το μέγεθός του, να πραγματοποιεί και να εφαρμόζει μετρήσεις κινδύνου που αντιστοιχούν στο συγκεκριμένο επιχειρηματικό μοντέλο του και να καλύπτουν επαρκώς όλες τις ευαισθησίες. Όλες οι ουσιώδεις ευαισθησίες στις μεταβολές επιτοκίου πρέπει να καταγράφονται επαρκώς, συμπεριλαμβανομένης της ευαισθησίας σε συμπεριφορικές παραδοχές.

Τα ιδρύματα που προσφέρουν χρηματοοικονομικά προϊόντα που περιέχουν ενσωματωμένα δικαιώματα προαίρεσης πρέπει να χρησιμοποιούν συστήματα μέτρησης που να αποτυπώνουν επαρκώς την εξάρτηση των δικαιωμάτων προαίρεσης από τις μεταβολές των επιτοκίων. Τα ιδρύματα των οποίων τα προϊόντα παρέχουν στους πελάτες συμπεριφορικά δικαιώματα προαίρεσης πρέπει να χρησιμοποιούν επαρκείς προσεγγίσεις μοντελοποίησης εξαρτώμενων ταμειακών ροών για να ποσοτικοποιήσουν τον IRRBB σε σχέση με μεταβολές της συμπεριφοράς των πελατών που θα μπορούσαν να επέλθουν στα διαφορετικά σενάρια πίεσης των επιτοκίων.

Οι τέσσερις κατηγορίες που αναφέρονται στον πίνακα πολυπλοκότητας που ακολουθεί αντικατοπτρίζουν την κατηγοριοποίηση των ιδρυμάτων όπως καθορίζεται στις κατευθυντήριες γραμμές ΔΕΕΑ της ΕΑΤ. Οι διαφορετικές κατηγορίες αντικατοπτρίζουν διαφορετικό μέγεθος, δομή και φύση, πεδίο εφαρμογής και πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων των ιδρυμάτων· η Κατηγορία 1 αντιστοιχεί στα πιο πολύπλοκα ιδρύματα.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/