Bilag II — Detaljeringsmatrix for IRRBB-opgørelse

Institutterne bør som minimum anvende det detaljeringsniveau i deres risikoforanstaltninger, der fremgår af tabellen nedenfor, svarende til deres kategorisering i SREP-retningslinjerne. Hvis kompleksiteten eller omfanget af instituttets forretningsmodel er betydelig, bør instituttet, uanset dets størrelse, anvende og implementere de risikoforanstaltninger, der svarer til instituttets specifikke forretningsmodel, og på passende vis tage højde for alle følsomheder. Alle væsentlige følsomheder over for renteændringer bør tages i betragtning, herunder følsomhed over for antagelser om adfærd.

Institutter, der tilbyder finansielle produkter med indbygget optionalitet, bør anvende opgørelsesmetoder, som tager tilstrækkelig højde for optionernes afhængighed af renteændringer. Institutter med produkter, der indebærer adfærdsmæssig optionaliteter til kunder, bør anvende passende betinget pengestrømsmodelleringsmetoder til kvantificering af IRRBB over for de ændringer i kundeadfærden, der kan opstå i forskellige rentestressscenarier.

De fire kategorier, der er nævnt nedenfor, afspejler den kategorisering af institutter, der er fastlagt i EBA's SREP-retningslinjer. De forskellige kategorier afspejler den forskellige størrelse, struktur og type, omfanget og kompleksiteten af institutternes aktiviteter, med kategori 1 svarende til de mest avancerede institutter.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/