Annexe II – Perfectionnement de la mesure de l’IRRBB

Les établissements devraient au moins appliquer le niveau de sophistication à leurs mesures de risque figurant dans le tableau ci-dessous et correspondant à leur catégorisation dans les orientations du SREP. Lorsque la complexité ou la portée du modèle d’entreprise d’un établissement est importante, l’établissement devrait, quelle que soit sa taille, appliquer et mettre en œuvre des mesures de risque qui correspondent à son modèle d’entreprise et dûment rendre compte de toutes les sensibilités. Toutes les sensibilités significatives aux variations des taux d’intérêt devraient être dûment prises en compte, y compris la sensibilité aux hypothèses comportementales.

Les établissements qui proposent des produits financiers contenant des options intégrées devraient utiliser des systèmes de mesure capables d’intégrer de façon adéquate la dépendance des options aux variations des taux d’intérêt. Les établissements qui proposent des produits

modélisation des flux de trésorerie conditionnels pour évaluer l’IRRBB quant aux changements de comportement du client qui pourraient se produire dans différents scénarios de tension de taux d’intérêt.

Les quatre catégories du tableau de sophistication ci-dessous correspondent à la catégorisation des établissements prévue dans les orientations du SREP de l’ABE. Les différentes catégories tiennent compte de la taille, de la structure, de la nature, de la portée et de la complexité des activités des établissements. La catégorie 1 correspond aux institutions les plus sophistiquées.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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