Anexa II – Matricea complexă pentru măsurarea IRRBB

Instituțiile trebuie să aplice cel puțin nivelul de complexitate al măsurilor lor de risc prezentate în tabelul de mai jos aferent clasificării lor în temeiul ghidului SREP. În cazul în care complexitatea sau domeniul de aplicare al modelului de afaceri al unei instituții este semnificativ(ă), instituția trebuie, fără să țină seama de mărimea sa, să aplice și să pună în aplicare măsuri de risc care să corespundă modelului său de afaceri specific și să reflecte în mod adecvat toate sensibilitățile. Toate sensibilitățile semnificative la modificările ratei dobânzii trebuie să fie reflectate în mod adecvat, inclusiv sensibilitatea la ipotezele comportamentale.

Instituțiile care oferă produse financiare care conțin opționalități încorporate trebuie să utilizeze sisteme de măsurare care pot reflecta în mod adecvat dependența opțiunilor de variațiile ratei dobânzii. Instituțiile cu produse care oferă opționalități comportamentale pentru clienți trebuie să utilizeze metode adecvate de modelare condiționată a fluxurilor de trezorerie pentru cuantificarea IRRBB în ceea ce privește modificările în comportamentul clientului, care pot apărea în cadrul unor scenarii diferite de criză privind rata dobânzii.

Cele patru categorii menționate în tabelul complex de mai jos reflectă clasificarea instituțiilor prevăzută în ghidul SREP al ABE. Diferitele categorii reflectă dimensiunea, structura și natura, domeniul de aplicare și complexitatea activităților instituțiilor; categoria 1 corespunde celor mai complexe instituții.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/