4.3.2 Mål

Inden kreditinstitutterne indleder processen med at fastsætte mål på kort og mellemlang sigt, bør de danne sig et overblik over rimelige, langsigtede niveauer af misligholdte eksponeringer, både på porteføljeniveau og samlet set. Kreditinstitutterne bør tage hensyn til historiske eller internationale benchmarks for at fastlægge rimelige, langsigtede niveauer af misligholdte eksponeringer.

Kreditinstitutterne bør som minimum inkludere klart definerede realistiske, men ambitiøse kvantitative mål i deres NPE-strategi, herunder for overtagne aktiver, hvis relevant. Disse mål bør afføde en konkret nedbringelse, både brutto og netto, af værdiforringelser af misligholdte eksponeringer, i det mindste på mellemlang sigt. Forventninger om ændringer i de makroøkonomiske forhold kan, når de baseres på robuste eksterne prognoser, spille en rolle ved fastsættelsen af målniveauer, men de bør ikke være den eneste drivkraft for de fastlagte mål for nedbringelse af misligholdte eksponeringer.

Kreditinstitutterne bør fastlægge målene på følgende måde:

• a) ud fra tidsrammer (korte (vejl. et år), mellemlange (vejl. tre år) og måske lange)
• b) ud fra hovedporteføljer (f.eks. detailrealkreditlån, detailforbrugere, detailhandel, små og mellemstore virksomheder (SMV'er), virksomheder, store virksomheder, erhvervsejendomme)
• c) ud fra gennemførelsesmuligheder (f.eks. kontante tilbagebetalinger fra en hold-strategi, overtagelse af sikkerhedsstillelse, inddrivelse gennem retslige procedurer, indtægter fra salg af misligholdte eksponeringer eller afskrivninger).

Kreditinstitutternes mål for misligholdte eksponeringer bør som minimum omfatte en forventet absolut eller relativ nedbringelse af misligholdte eksponeringer, både brutto og efter fratrukne værdiforringelser, og ikke kun overordnet, men også for de vigtigste porteføljer af misligholdte eksponeringer. Hvis de overtagne aktiver er væsentlige, bør der fastlægges en strategi for disse, eller mindst nedbringelsesmålene for de overtagne aktiver bør indgå i NPE-strategien.

Målene for misligholdte eksponeringer bør tilpasses de mere detaljerede driftsmål. Yderligere overvågningsindikatorer kan gennemføres som yderligere mål, hvis det anses for hensigtsmæssigt.