4.3.2 Tavoitteet

Ennen lyhyen ja keskipitkän aikavälin tavoitteiden asettamista luottolaitosten tulisi laatia selkeä kuva siitä, minkä verran järjestämättömiä saamisia niiden on järkevää pitää pitkällä aikavälillä taseessaan kokonaisuutena ja salkkukohtaisesti. Luottolaitosten tulisi hyödyntää kansainvälisiä tai historiallisia vertailuarvoja määrittäessään, minkä verran järjestämättömiä saamisia niiden on kohtuullista pitää taseissaan pitkällä aikavälillä.

Luottolaitosten tulisi sisällyttää strategiaansa vähintään selkeästi määritetyt realistiset mutta kunnianhimoiset määrälliset tavoitteet. Myös ulosmitatut saamiset voi olla hyvä sisällyttää tavoitteisiin. Näiden tavoitteiden tulisi johtaa todelliseen järjestämättömien saamisten vähenemiseen sekä arvonalennukset huomioon ottaen että ilman arvonalennuksia, ainakin keskipitkällä aikavälillä. Makrotaloudellisen tilanteen odotettu kehitys voidaan ottaa huomioon tavoitteita asetettaessa (jos taustalla on vankkoja ulkopuolisia ennusteita), mutta tavoitteet eivät saisi perustua yksinomaan ennusteisiin.

Tavoitteet tulisi yksilöidä seuraavasti:

• a) eri ajanjaksot eli lyhyt aikaväli (esimerkiksi vuosi), keskipitkä aikaväli (esimerkiksi kolme vuotta) ja mahdollisesti pitkä aikaväli
• b) eri salkut (erilaiset vähittäisluotot kuten asuinkiinteistö-, kulutus- ja yrittäjäluotot, pienille ja keskisuurille yrityksille, yrityksille tai suuryrityksille myönnetyt lainat, liikekiinteistölainat jne.)
• c) eri toteuttamisvaihtoehdot (vähennetäänkö järjestämättömiä saamisia salkussa pidon ja perinnän kautta, ottamalla vakuudet haltuun, perimällä oikeustoimin, myymällä vai ulosmittaamalla).

Järjestämättömiä saamisia koskeviin tavoitteisiin tulisi sisällyttää ainakin niiden ennakoitu kokonaismääräinen tai suhteellinen vähentämistavoite (sekä arvonalennukset huomioon ottaen että ilman arvonalennuksia) taseessa kokonaisuutena ja salkkukohtaisesti (tärkeimmät salkut). Jos ulosmittausten määrä on huomattava, luottolaitoksen tulisi laatia erillinen strategia ulosmittausta varten tai ainakin sisällyttää järjestämättömiä saamisia koskevaan strategiaan ulosmitattujen saamisten vähentämistavoitteita.

Järjestämättömiä saamisia koskevien tavoitteiden tulisi liittyä tarkemmin eriteltyihin toiminnallisiin tavoitteisiin. Muita seurantaindikaattoreita voidaan käyttää lisätavoitteina soveltuvin osin.