4.3.2 Obiettivi

Prima di intraprendere la definizione degli obiettivi a breve-medio termine, gli enti creditizi dovrebbero pervenire a una chiara visione dei livelli di NPE ragionevoli nel lungo periodo, non solo per singolo portafoglio ma anche a livello aggregato. Gli enti creditizi dovrebbero tenere in considerazione i benchmark internazionali oppure storici per definire i livelli ragionevoli di NPE nel lungo periodo.

Gli enti creditizi dovrebbero almeno includere obiettivi quantitativi realistici, ma ambiziosi, chiaramente definiti nelle proprie strategie per le NPE, comprese le escussioni delle garanzie, ove opportuno. Tali obiettivi dovrebbero determinare una concreta riduzione, al lordo e al netto delle riduzioni di valore, nelle NPE, almeno nel medio termine. Sebbene le aspettative riguardo al mutare delle condizioni macroeconomiche possano svolgere un ruolo nella definizione dei livelli perseguiti come obiettivo, se basate su solide previsioni esterne, queste non dovrebbero costituire l’unico fondamento degli obiettivi fissati per la riduzione delle NPE.

Gli enti creditizi dovrebbero stabilire gli obiettivi come segue:

• a) per orizzonti temporali [breve termine (indicativamente un anno), medio termine (indicativamente tre anni) e possibilmente lungo termine];
• b) per portafogli principali [ad es. mutui ipotecari al dettaglio, consumo al dettaglio, commercio al dettaglio, piccole e medie imprese (PMI), imprese, grandi imprese, immobili commerciali];
• c) per modalità attuativa (ad es. recuperi per cassa relativi a strategie di mantenimento delle posizioni in bilancio, escussioni delle garanzie, recupero crediti per vie legali, proventi dalla vendita di NPE o cancellazioni).

Gli obiettivi relativi alle NPE per gli enti creditizi dovrebbero come minimo includere una prospettata riduzione delle NPE, in termini assoluti o relativi, al lordo e al netto delle riduzioni di valore, non soltanto su base complessiva ma anche per i principali portafogli di NPE. In caso di rilevanti escussioni di garanzie, andrebbe definita un’apposita strategia per la gestione delle garanzie escusse o quanto meno andrebbero inclusi obiettivi di riduzione nella strategia per le NPE.

Gli obiettivi delle NPE dovrebbero essere in linea con gli obiettivi operativi più granulari. Possono essere attuati ulteriori indicatori di monitoraggio come obiettivi aggiuntivi, se ritenuto opportuno.