4.3.2 Targets

Πριν από την έναρξη της διαδικασίας καθορισμού βραχυμεσοπρόθεσμων στόχων, τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να ορίζουν τα μακροπρόθεσμα επίπεδα των ΜΕA που θεωρούν εύλογα, τόσο σε επίπεδο χαρτοφυλακίου όσο και σε συνολικό επίπεδο. Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη ιστορικά ή διεθνή όρια αναφοράς για τον ορισμό των εύλογων μακροπρόθεσμων επιπέδων ΜΕΑ.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να ενσωματώνουν, κατ' ελάχιστο, στη στρατηγική τους για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα σαφώς καθορισμένους ρεαλιστικούς, ωστόσο φιλόδοξους ποσοτικούς στόχους, συμπεριλαμβανομένων, κατά περίπτωση, των υπό κατάσχεση στοιχείων ενεργητικού. Οι εν λόγω στόχοι θα πρέπει να οδηγούν σε σαφή μείωση των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, πριν και μετά από προβλέψεις, τουλάχιστον μεσοπρόθεσμα. Παρόλο που οι προσδοκίες για μεταβολή των μακροοικονομικών συνθηκών, εφόσον στηρίζονται σε αξιόπιστες εξωτερικές προβλέψεις, μπορεί να διαδραματίσουν κάποιο ρόλο στον καθορισμό του επιπέδου των στόχων, δεν θα πρέπει να αποτελούν τον μοναδικό καθοριστικό παράγοντα για τους θεσπισμένους στόχους μείωσης των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.

Τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει να θεσπίζουν στόχους ως εξής:

• α) κατά χρονικούς ορίζοντες δηλ. βραχυπρόθεσμους (ενδεικτικά 1 έτος), μεσοπρόθεσμους (ενδεικτικά 3 έτη) και πιθανόν μακροπρόθεσμους·
• β) κατά βασικά χαρτοφυλάκια (π.χ. ενυπόθηκα δάνεια λιανικής, καταναλωτικά δάνεια λιανικής, δάνεια λιανικής, δάνεια προς μικρομεσαίες επιχειρήσεις, δάνεια προς εταιρείες, δάνεια προς μεγάλες επιχειρήσεις, δάνεια για επαγγελματικά ακίνητα)·
• γ) ανάλογα των διαφορετικών επιλογών (π.χ. ανακτήσεις σε μετρητά στο πλαίσιο της στρατηγικής διακράτησης, απόκτηση κυριότητας εξασφαλίσεων, ανακτήσεις από δικαστικές διαδικασίες, έσοδα από την πώληση μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων ή διαγραφές).

Οι στόχοι σχετικά με τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα για τα πιστωτικά ιδρύματα θα πρέπει κατ' ελάχιστο να περιλαμβάνουν μια προβλεπόμενη απόλυτη ή σχετική μείωση των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων προ και μετά προβλέψεων, όχι μόνο σε συνολικό επίπεδο αλλά και σε επίπεδο βασικών χαρτοφυλακίων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων. Εάν τα υπό κατάσχεση στοιχεία ενεργητικού είναι ουσιώδη, θα πρέπει να καθορίζεται μια ειδική στρατηγική για αυτά ή, τουλάχιστον, η στρατηγική για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα θα πρέπει να περιλαμβάνει στόχους μείωσης των στοιχείων ενεργητικού υπό κατάσχεση.

Οι στόχοι για τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα θα πρέπει να ευθυγραμμίζονται με περισσότερο λεπτομερείς επιχειρησιακούς στόχους. Αν κριθεί σκόπιμο, μπορούν να εφαρμοστούν περαιτέρω δείκτες παρακολούθησης ως πρόσθετοι στόχοι.

4.3.3. Επιχειρησιακό σχέδιο