4.3.2 Objetivos

Antes de comenzar el proceso de establecimiento de objetivos a corto y medio plazo, las entidades de crédito determinarán los niveles de NPE razonables a largo plazo, tanto a nivel de cartera como de forma agregada. Las entidades de crédito tendrán en cuenta referencias internacionales o históricas para definir los niveles de NPE razonables a largo plazo.

Las entidades de crédito incluirán, como mínimo, objetivos cuantitativos, realistas pero ambiciosos, claramente definidos en su estrategia de NPE, incluso para activos adjudicados, cuando sea pertinente. Estos objetivos deben dar lugar a una reducción concreta, bruta y neta de los deterioros en las NPE, al menos a medio plazo. Si bien las expectativas sobre cambios en las condiciones macroeconómicas, cuando se basan en previsiones externas sólidas, pueden influir en la determinación de los niveles objetivo, dichas expectativas no serán el único factor determinante de los objetivos de reducción de NPE.

Las entidades de crédito establecerán los siguientes objetivos:

• a) por plazos: a corto plazo (a título indicativo, un año), a medio plazo (a título indicativo, tres años) y, a ser posible, a largo plazo;
• b) por carteras principales: por ejemplo, hipoteca minorista, consumidor minorista, minorista, pequeñas y medianas empresas (pymes), empresas, grandes empresas, inmuebles comerciales;
• c) por opciones de ejecución: por ejemplo, recobros en efectivo de una estrategia de mantenimiento, recuperaciones de garantías reales, recobros mediante procedimientos legales, ingresos por ventas de NPE o reconocimiento de fallidos.

Los objetivos de NPE de las entidades de crédito incluirán, como mínimo, una previsión de reducción absoluta o relativa de las NPE, tanto bruta como neta de deterioros, no solo en términos globales, sino también para las principales carteras de NPE. Si los activos adjudicados son materiales, se definirá una estrategia de activos adjudicados o, al menos, se incluirán objetivos de reducción de activos adjudicados en la estrategia de NPE.

Los objetivos de NPE estarán en consonancia con objetivos operativos más detallados. Pueden incluirse indicadores de seguimiento adicionales como objetivos complementarios si se considera pertinente.