Vejledning for kompetente myndigheder

De kompetente myndigheder bør bestræbe sig på at sikre, at institutter og tredjelandsfilialer eller, ved deres etablering, det mellemliggende moderselskab i EU og tredjelandsfilialer, opfylder deres forpligtelser i henhold til artikel 21b i direktiv 2013/36/EU, som specificeret i disse retningslinjer. De kompetente myndigheder bør navnlig sikre, at de fra institutter og tredjelandsfilialer eller, ved deres etablering, fra det mellemliggende moderselskab i EU og tredjelandsfilialer, modtager alle de oplysninger, der er omhandlet i punkt 19, og at tredjelandsfilialer fuldt ud opfylder deres forpligtelse til at indberette alle aktiver svarende til deres aktiviteter, jf. artikel 47, stk. 1a, litra a), i direktiv 2013/36/EU.

Med henblik på den underretning, der er omhandlet i artikel 21b, stk. 6, i direktiv 2013/36/EU, bør de kompetente myndigheder hvert år uden unødig forsinkelse og senest den 30. juni i et givet år forelægge EBA de oplysninger, de har modtaget fra institutter og tredjelandsfilialer eller, ved deres etablering, fra det mellemliggende moderselskab i EU og tredjelandsfilialer, jf. punkt 19, for de fire kvartaler i det foregående kalenderår.

Uanset punkt 23 bør den kompetente myndighed i tilfælde af en væsentlig ændring i den samlede værdi af aktiverne i et institut eller en tredjelandsfilial, der er en del af en tredjelandskoncern, i løbet af året underrette EBA om denne ændring uden unødig forsinkelse. Den samlede værdi af disse institutters eller tredjelandsfilialers aktiver bør indberettes som gennemsnittet af den samlede værdi af disse aktiver beregnet over de foregående fire kvartaler uanset kalenderåret.

Hvis den konsoliderende tilsynsmyndighed eller koncerntilsynsførende har modtaget den i punkt 18 omhandlede underretning, eller hvis den kvartalsvise vurdering viser, at tærsklen er nået, og det mellemliggende moderselskab i EU endnu ikke er blevet etableret, bør den konsoliderende tilsynsmyndighed eller den koncerntilsynsførende kontakte det meddelende institut og andre relevante myndigheder, i det mindste med henblik på at fastlægge følgende uden unødig forsinkelse:

• a. Om undtagelserne i artikel 21b, stk. 2, og artikel 21b, stk. 3, andet led, i direktiv 2013/36/EU bør finde anvendelse på denne særlige tredjelandskoncern.
• b. Under henvisning til punkt 26 og 27 fristen for etablering af det mellemliggende moderselskab i EU.

Ved fastsættelsen af den relevante frist, der er omhandlet i punkt 25, litra b), bør de kompetente myndigheder sikre, at det mellemliggende moderselskab i EU vil være operationelt, når tærsklen er nået. Institutterne bør bestræbe sig på at opfylde dette krav rettidigt.

Uanset punkt 26 og med henblik på anvendelsen af punkt 25, litra b), kan de kompetente myndigheder fastsætte en passende tidsfrist for etablering af et mellemliggende moderselskab i EU, hvis det ikke i forbindelse med den fremadskuende vurdering i henhold til punkt 16 kunne forudses, at tærsklen ville blive nået, og fristen i punkt 26 som følge heraf ikke kan overholdes, navnlig i tilfælde såsom fusioner og erhvervelser, der ikke kan forudses i koncernens strategiske planlægning, eller hvor der er rimelig forventning om, at den samlede værdi af den pågældende koncerns aktiver i EU permanent vil falde ned under tærsklen i en periode, der ikke overstiger ét år fra den dato, tærsklen blev nået. Fristen bør være så kort som muligt og bør ikke overstige ét år eller i særlige begrundede tilfælde op til to år fra den dato, hvor tærsklen blev nået, medmindre den samlede værdi af denne koncerns aktiver i EU er faldet og fortsat ligger under tærsklen.

Hvis betingelserne i artikel 21b i direktiv 2013/36/EU er opfyldt, og et mellemliggende moderselskab i EU ikke er etableret inden for den frist, der er fastsat i henhold til punkt 25, litra b), og i overensstemmelse med punkt 26 eller 27, bør de kompetente myndigheder for den pågældende tredjelandskoncerns institutter uden unødig forsinkelse koordinere for at træffe alle nødvendige foranstaltninger for at sikre, at artikel 21b i direktiv 2013/36/EU overholdes.

Hvis den samlede værdi af en tredjelandskoncerns aktiver i EU beregnet i overensstemmelse med punkt 10 og 11 er faldet betydeligt og permanent ned under den tærskel, der er fastsat i artikel 21b, stk. 4, i direktiv 2013/36/EU som følge af strategiske ændringer i den pågældende tredjelandskoncerns europæiske aktiviteter, bør den konsoliderende tilsynsmyndighed og, hvor det er relevant, den koncerntilsynsførende og de kompetente myndigheder efter anmodning fra en relevant koncern koordinere med henblik på at fastslå, om tærsklen bør anses for ikke længere at være overskredet inden udløbet af den i punkt 14 omhandlede periode på tolv på hinanden følgende kvartaler.