Ohjeet toimivaltaisille viranomaisille

Toimivaltaisten viranomaisten on tehtävä kaikkensa varmistaakseen, että laitokset ja kolmansien maiden sivuliikkeet tai väliyhtiönä toimivat EU-emoyritykset ja kolmansissa maissa olevat sivuliikkeet niiden perustamisesta lähtien täyttävät näissä ohjeissa täsmennetyt direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan mukaiset velvoitteensa. Toimivaltaisten viranomaisten on erityisesti varmistettava, että ne saavat laitoksilta ja kolmansien maiden sivuliikkeiltä tai väliyhtiönä toimivilta EU-emoyrityksiltä ja kolmansissa maissa olevilta sivuliikkeiltä niiden perustamisesta lähtien kaikki 19 kohdassa tarkoitetut tiedot ja että kolmansien maiden sivuliikkeet noudattavat täysin velvoitettaan ilmoittaa direktiivin 2013/36/EU 47 artiklan 1 a kohdan a alakohdassa tarkoitetut niiden toimintaan liittyvät kokonaisvarat.

Direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan 6 kohdassa tarkoitettua ilmoittamista varten toimivaltaisten viranomaisten on toimitettava EPV:lle vuosittain ilman aiheetonta viivytystä ja viimeistään kunkin vuoden 30. päivänä kesäkuuta edellisen kalenterivuoden neljältä vuosineljännekseltä tiedot, jotka ne ovat saaneet 19 kohdan mukaisesti laitoksilta ja kolmansien maiden sivuliikkeiltä tai väliyhtiönä toimivilta EU-emoyrityksiltä ja kolmansien maiden sivuliikkeiltä niiden perustamisesta lähtien.

Jos kolmannen maan ryhmään kuuluvan laitoksen tai kolmannen maan sivuliikkeen varojen kokonaisarvossa tapahtuu olennainen muutos, toimivaltaisen viranomaisen on ilmoitettava tästä muutoksesta EPV:lle vuoden aikana ilman aiheetonta viivytystä, sanotun kuitenkaan rajoittamatta 23 kohdan soveltamista. Näiden laitosten tai kolmansien maiden sivuliikkeiden varojen kokonaisarvo on ilmoitettava neljän edeltävän vuosineljänneksen ajalta laskettujen kyseisten varojen kokonaisarvon keskiarvona kalenterivuodesta riippumatta.

Jos konsolidointiryhmän valvoja tai ryhmän valvoja on saanut 18 kohdassa tarkoitetun ilmoituksen tai jos neljännesvuosiarvioinnista käy ilmi, että kynnysarvo on saavutettu, ja väliyhtiönä toimivaa EU-emoyritystä ei ole vielä perustettu, konsolidointiryhmän valvojan tai ryhmän valvojan on otettava yhteyttä ilmoittavaan laitokseen ja muihin asiaankuuluviin viranomaisiin, jotta ainakin seuraavat seikat voidaan määrittää ilman aiheetonta viivytystä:

• a. direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan 2 kohdassa ja 3 kohdan toisessa alakohdassa tarkoitettujen poikkeusten soveltaminen tähän tiettyyn kolmannen maan ryhmään
• b. väliyhtiönä toimivan EU-emoyrityksen perustamisen määräaika 26 ja 27 kohta huomioon ottaen.

Määrittäessään 25 kohdan b alakohdassa tarkoitettua asiaankuuluvaa määräaikaa toimivaltaisten viranomaisten on varmistettava, että väliyhtiönä toimiva EU-emoyritys on toimintakunnossa, kun kynnysarvo saavutetaan. Laitosten on tehtävä kaikkensa, jotta tämä vaatimus täytetään ajoissa.

Sanotun rajoittamatta 26 kohdan soveltamista ja 25 kohdan b alakohdan soveltamiseksi toimivaltaiset viranomaiset voivat määrätä asianmukaisen määräajan väliyhtiönä toimivan EU-emoyrityksen perustamiselle, jos kynnysarvon saavuttaminen ei ole nähtävissä 16 kohdassa tarkoitetussa ennakoivassa arvioinnissa, minkä vuoksi 26 kohdassa tarkoitettua määräaikaa ei voida noudattaa, etenkin sulautumien ja yritysostojen kaltaisissa tapauksissa, joita ei ole ennakoitu ryhmän strategisessa suunnittelussa. Tämä koskee myös tilannetta, jossa voidaan kohtuudella odottaa, että ryhmän unionissa sijaitsevien varojen kokonaisarvo laskee pysyvästi kynnysarvon alle vuoden kuluessa siitä, kun kynnysarvo on saavutettu. Määräajan on oltava mahdollisimman lyhyt, ja se voi olla enintään vuoden tai, perustelluissa poikkeustapauksissa, enintään kaksi vuotta kynnysarvon saavuttamispäivästä, paitsi jos kyseisen ryhmän unionissa sijaitsevien varojen kokonaisarvo on laskenut alle kynnysarvon ja pysyy sen alla.

Jos direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan edellytykset ovat täyttyneet ja väliyhtiönä toimivaa EU-emoyritystä ei ole perustettu 25 kohdan b alakohdassa määritetyssä määräajassa ja 26 ja 27 kohdan mukaisesti, kyseisen kolmannen maan ryhmän laitosten toimivaltaisten viranomaisten on ilman aiheetonta viivytystä toteutettava koordinoidusti kaikki toimenpiteet, joita tarvitaan varmistamaan direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan noudattaminen.

Jos 10 ja 11 kohdan mukaisesti laskettu kolmannen maan ryhmän unionissa sijaitsevien varojen kokonaisarvo on laskenut huomattavasti ja se pysyy direktiivin 2013/36/EU 21 b artiklan 4 kohdassa säädetyn kynnysarvon alapuolella kyseisen kolmannen maan ryhmän Euroopan-toiminnoissa tapahtuneiden strategisten muutosten vuoksi, konsolidointiryhmän valvojan ja soveltuvin osin ryhmän valvojan ja toimivaltaisten viranomaisten on asiaankuuluvan ryhmän pyynnöstä määritettävä koordinoidusti, katsotaanko, että kynnysarvoa ei enää ylitetä, ennen 14 kohdassa tarkoitettujen 12 peräkkäisen vuosineljänneksen jakson päättymistä.