Smernice za pristojne organe

Pristojni organi bi si morali po najboljših močeh prizadevati, da institucije in podružnice iz tretjih držav ali vmesne EU nadrejene osebe, ko so ustanovljene in podružnice iz tretjih držav izpolnijo svoje obveznosti iz člena 21b Direktive 2013/36/EU, kot je opredeljeno v teh smernicah. Pristojni organi bi morali zlasti zagotoviti, da od institucij in podružnic iz tretjih držav ali vmesnih EU nadrejenih oseb, ko so ustanovljene, in podružnic iz tretjih držav prejmejo vse informacije iz odstavka 19 in da podružnice iz tretjih držav dosledno izpolnjujejo svoje obveznosti glede poročanja o vseh sredstvih, ki ustrezajo njihovim dejavnostim iz točke (a) člena 47(1a) Direktive 2013/36/EU.

Za namene uradnega obvestila iz člena 21b(6) Direktive 2013/36/EU bi morali pristojni organi organu EBA vsako leto in brez nepotrebnega odlašanja ter najpozneje do 30. junija v danem letu predložiti informacije, ki jih v skladu z odstavkom 19 prejmejo od institucij in podružnic iz tretjih držav ali vmesnih EU nadrejenih oseb, ko so ustanovljene, in podružnic iz tretjih držav za štiri četrtletja prejšnjega koledarskega leta.

Ne glede na odstavek 23 bi moral pristojni organ v primeru pomembne spremembe skupne vrednosti sredstev institucije ali podružnice tretjih držav, ki so del skupine iz tretje države, med letom o tej spremembi obvestiti organ EBA brez nepotrebnega odlašanja. Skupno vrednost sredstev teh institucij ali podružnic iz tretjih držav bi bilo treba priglasiti kot povprečje skupne vrednosti teh sredstev, izračunano v zadnjih štirih četrtletjih, ne glede na koledarsko leto.

Če konsolidacijski nadzornik ali nadzornik skupine prejme uradno obvestilo iz odstavka 18 ali če četrtletna ocena kaže, da je prag dosežen, in vmesna EU nadrejena oseba še ni ustanovljena, bi se moral konsolidacijski nadzornik ali nadzornik skupine povezati s priglasitveno institucijo in z drugimi ustreznimi organi, da se brez nepotrebnega odlašanja opredeli vsaj naslednje:

• a. ali bi za to skupino iz tretje države morala veljati odstopanja iz člena 21b(2) in druge alineje člena 21b(3) Direktive 2013/36/EU;
• b. časovni okvir za ustanovitev vmesne EU nadrejene osebe ob upoštevanju odstavkov 26 in 27.

Pristojni organi bi morali pri določanju ustreznega časovnega okvira iz točke (b) odstavka 25 zagotoviti, da bo vmesna EU nadrejena oseba začela delovati, ko bo prag dosežen. Institucije bi si morale po najboljših močeh prizadevati, da pravočasno izpolnijo to zahtevo.

Ne glede na odstavek 26 in za namene uporabe točke (b) odstavka 25 lahko pristojni organi določijo ustrezen časovni okvir za ustanovitev vmesne EU nadrejene osebe, če doseganja praga ni bilo mogoče predvideti v okviru v prihodnost usmerjenega spremljanja iz odstavka 16 in posledično ni mogoče izpolniti časovnega okvira iz odstavka 26, zlasti v primerih, kot so združitve in prevzemi, ki niso predvideni v strateškem načrtovanju skupine, ali če se upravičeno pričakuje, da se bo skupna vrednost sredstev te skupine trajno spustila pod prag v obdobju, ki ne presega enega leta od datuma, ko je bil prag dosežen. Časovni okvir bi moral biti čim krajši in ne bi smel presegati enega leta, v izjemnih upravičenih primerih pa do dveh let od datuma, ko je bil dosežen prag, razen če je skupna vrednost sredstev te skupine v Uniji padla in ostala pod pragom.

Če so izpolnjeni pogoji iz člena 21b Direktive 2013/36/EU in vmesna EU nadrejena oseba ni ustanovljena v časovnem okviru iz točke (b) odstavka 25 in v skladu z odstavkom 26 ali 27, naj bi se pristojni organi institucij te skupine iz tretje države brez nepotrebnega odlašanja uskladili, da sprejmejo vse potrebne ukrepe za zagotovitev izpolnjevanja člena 21b Direktive 2013/36/EU.

Kadar je skupna vrednost sredstev skupine iz tretje države v Uniji, izračunana v skladu z odstavkoma 10 in 11, zaradi strateških sprememb poslovanja v Evropi te skupine iz tretje države bistveno in trajno padla pod prag iz člena 21b(4) Direktive 2013/36/EU, naj bi se konsolidacijski nadzornik ter po potrebi nadzornik skupine ter pristojni organi na ustrezno zahtevo skupine uskladili, da bi ugotovili, ali naj se šteje, da prag pred koncem obdobja dvanajstih zaporednih četrtletij iz odstavka 14 ni več presežen.