Guidance for competent authorities

Az illetékes hatóságoknak minden erőfeszítést meg kell tenniük annak biztosítása érdekében, hogy az intézmények és a harmadik országbeli fióktelepek, vagy létrehozásukkor a közbenső EU - szintű anyavállalatok és harmadik országbeli fióktelepek megfeleljenek a 2013/36/EU irányelv 21b. cikke szerinti, ezen irányelvekben megállapított kötelezettségeiknek. Az illetékes hatóságoknak különösen biztosítaniuk kell, hogy megkapják a 19. cikkben előírt összes információt az intézményektől és a harmadik országbeli fióktelepektől, vagy létrehozásukkor a közbenső EU - szintű anyavállalatoktól, valamint hogy a harmadik országbeli fióktelepek teljes mértékben megfeleljenek a 2013/36/EU irányelv 47. cikke (1a) bekezdésének a) pontjában megállapított tevékenységeiknek megfelelő összes eszközükre vonatkozó bejelentési kötelezettségeiknek.

A 2013/36/EU irányelv 21b. cikkének (6) bekezdésében részletezett értesítés céljából az illetékes hatóságoknak évente, indokolatlan késedelem nélkül és legkésőbb az adott év június 30. napjáig be kell nyújtaniuk az EBH - hoz az intézményektől és harmadik országbeli fióktelepektől, vagy létrehozásukkor a közbenső EU - szintű anyavállalatoktól és harmadik országbeli fióktelepektől kapott információkat a (19) bekezdésnek megfelelően, az előző naptári év négy negyedévére vonatkozóan.

A (23) bekezdés sérelme nélkül egy intézmény vagy egy harmadik országbeli csoporthoz tartozó fióktelep eszközeinek összértékében bekövetkező lényeges változás esetén az illetékes hatóságnak az év során indokolatlan késedelem nélkül értesítenie kell az EBH - t erről a változásról. Ezen intézmények vagy harmadik országbeli fióktelepek eszközeinek összértékéről az adott eszközök előző négy negyedévre számított átlagos összértékeként kell értesítést adni, a naptári évtől függetlenül.

Ahol az összevont felügyeletet végző hatóság vagy a csoportfelügyeleti hatóság megkapta a (18) bekezdés szerinti értesítést, vagy ahol a negyedéves értékelés azt mutatja, hogy elérték a küszöbértéket, és még nem hozták létre a közbenső EU - szintű anyavállalatot, az összevont felügyeletet végző hatóságnak vagy a csoportfelügyeleti hatóságnak kapcsolatot kell fenntartania az értesítő intézménnyel és más releváns hatóságokkal ahhoz, hogy indokolatlan késedelem nélkül meghatározzák legalább a következőket:

• a. Kell - e alkalmazni a 2013/36/EU irányelv 21b. cikkének (2) bekezdésében és 21b. cikke (3) bekezdésének második franciabekezdésében szereplő eltéréseket erre az adott harmadik országbeli csoportra;
• b. Tekintettel a (26) és (27) bekezdésre, a közbenső EU - szintű anyavállalat létrehozásának ütemtervét.

A (25) bekezdés b) pontjában szereplő releváns ütemterv meghatározásakor az illetékes hatóságoknak biztosítaniuk kell, hogy a közbenső EU - szintű anyavállalat működjön, mire a küszöbértéket elérik. Az intézményeknek minden erőfeszítést meg kell tenniük annak érdekében, hogy kellő időben megfeleljenek ennek a követelménynek.

A (26) bekezdése sérelme nélkül és a (25) bekezdés b) pontjának alkalmazása céljából az illetékes hatóság megfelelő ütemtervet írhat elő a közbenső EU - szintű anyavállalat létrehozására, amennyiben a küszöbérték elérése nem volt előrelátható a (16) bekezdésben részletezett előretekintő ellenőrzés révén, és így nem teljesíthető a (26) bekezdésben megállapított ütemterv, különösen olyan esetekben, mint a csoport stratégiai tervében előre nem látott egyesülések és felvásárlások, vagy ahol észszerűen várható, hogy a csoport unióbeli eszközeinek összértéke tartósan a küszöbérték alá esik a küszöbérték elérését követő egy évet meg nem haladó időtartamban. Az ütemtervnek a lehető legrövidebbnek kell lennie, és nem haladhatja meg az egy évet, vagy kivételesen indokolt esetekben a küszöbérték elérését követő legfeljebb két évet, hacsak a csoport unióbeli eszközeinek összértéke a küszöbérték alá nem esik és ott nem marad.

Ahol teljesülnek a 2013/36/EU irányelv 21b. cikkében előírt feltételek, és nem hoztak létre közbenső EU - szintű anyavállalatot a (25) bekezdés b) pontjában meghatározott ütemtervnek megfelelően, valamint a (26) vagy (27) bekezdésnek megfelelően, az adott harmadik országbeli csoport intézményeihez tartozó illetékes hatóságoknak indokolatlan késedelem nélkül egyeztetést kell kezdeményezniük annak érdekében, hogy megtegyenek minden szükséges intézkedést a 2013/36/EU Irányelv 21b. cikkének való megfelelés biztosítása érdekében.

Ahol egy harmadik országbeli csoport unióbeli eszközeinek (10) és (11) bekezdés szerint számított összértéke jelentős mértékben és tartósan a 2013/36/EU irányelv 21b. cikke (4) bekezdésében megállapított küszöbérték alá esett az adott harmadik országbeli csoport európai működésében bekövetkezett stratégiai változások következtében, az összevont felügyeletet végző hatóságnak, és adott esetben a csoportfelügyeleti hatóságnak és az illetékes hatóságoknak egy releváns csoport kérését követően egyeztetést kell kezdeményezniük annak meghatározásához, hogy a küszöbérték úgy tekintendő - e, mint amit már nem haladnak meg a (14) bekezdésben szereplő tizenkét egymást követő negyedév időtartamának vége előtt.