4. Ein konstantes Risikoniveau über den einjährigen Kapitalhorizont kann zum Beispiel auf der Basis …

Ein konstantes Risikoniveau über den einjährigen Kapitalhorizont kann zum Beispiel auf der Basis des hier im Anschluss dargestellten Ansatzes modelliert werden. Zur Berechnung von Verlusten im Liquiditätshorizont kann ein Institut annehmen, dass plötzliche Veränderungen auf Ratings (oder Spreads) angewendet werden. Das bedeutet, dass das Institut in diesem Fall den Zeiteffekt nicht einbeziehen muss: Die Positionen behalten ihre ursprünglichen Restlaufzeiten am Ende jedes Liquiditätshorizonts, das heißt, die Positionen ändern ihre Laufzeitenstruktur nicht. Zudem entfällt die Berücksichtigung möglicher Änderungen der Marktbedingungen bei der Neubewertung des Portfolios zum Zeitpunkt der Wiederherstellung (insbesondere Kreditspreads können je Rating unverändert beibehalten werden). Deshalb bleibt bei der Messung von Verlusten innerhalb des IRC der Zeitpunkt jedes Migrations- oder Ausfallereignisses unberücksichtigt, und die GuV wird nach dem aktuellen Stand berechnet.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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