6. Das Modell sollte Abweichungen aufgrund von Unterschieden bei der Ausfalldefinition , beim Rang …

Das Modell sollte Abweichungen aufgrund von Unterschieden bei der Ausfalldefinition² , beim Rang in der Kapitalstruktur oder bei Positionen gegenüberunterschiedlichen Einheiten innerhalb einer Gruppe erfassen. Dies könnte beispielsweise mittels stochastischer Erlösquoten geschehen. Notleidende Schuldverschreibungen sind im Prinzip Teil des IRC-Portfolios, wenn sie im Handelsbuch geführt werden (siehe Punkt 4.5). Deshalb sollte das Modell das Risiko erfassen, dass LGD-Bewertungen oder -Realisierungen nach dem Ausfall von ihren Schätzungen vor dem Ausfall abweichen. Die für einzelne notleidende Positionen simulierte ursprüngliche LGD oder Erlösquote müsste für den IRC ebenso häufig aktualisiert werden wie für die GuV-Berechnung, und die LGD müssten den für die GuV-Berechnung verwendeten Zahlen entsprechen.

² Im englischen Originaltext wird der Begriff „credit event“ verwendet.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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