6. Mallilla on voitava osoittaa poikkeamat, jotka aiheutuvat eroista luottotapahtumien …

Mallilla on voitava osoittaa poikkeamat, jotka aiheutuvat eroista luottotapahtumien määrittelyssä, pääomarakenteen etuoikeusluokista tai eri yhteisöihin kohdistuvista vastuista ryhmän sisällä. Tämä voidaan esimerkiksi toteuttaa käyttämällä stokastisia palautusasteita. Joukkolainat, joiden osalta maksukyvyttömyysriski on toteutunut, sisältyvät periaatteessa IRC-salkkuun, mikäli ne ovat kaupankäyntivarastossa (vrt. kappale 4.5). Näin ollen mallin on mitattava se riski, että maksukyvyttömyyttä seuraavat tappio-osuuksien merkinnät tai realisoinnit voivat poiketa maksukyvyttömyyttä edeltäneistä estimaateista. Alkuperäistä LGD-lukua tai palautusastetta, jota sovelletaan niihin yksittäisiin positioihin, joiden osalta maksukyvyttömyysriski on toteutunut, tulee päivittää yhtä usein IRC-laskennan ja tuloslaskelman osalta, ja LGD-lukujen on vastattava lukuja, joita käytetään tuloslaskelman laadinnassa.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.