6. Model powinien uwzględniać rozbieżności wynikające z różnic w definicji zdarzenia ryzyka …

Model powinien uwzględniać rozbieżności wynikające z różnic w definicji zdarzenia ryzyka kredytowego, uprzywilejowania w strukturze kapitałowej lub ekspozycji na różne podmioty w ramach jednej grupy. Można to osiągnąć np. poprzez zastosowanie stochastycznych stóp odzysku. Obligacje niespłacone w terminie z zasady są uwzględnianie w portfelu narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji, o ile są wykazane w księdze handlowej (por. pkt. 4.5). Z tego względu model powinien uwzględniać ryzyko, że wyceny LGD lub realizacje po niewykonaniu zobowiązania mogą się różnić od oszacowań sprzed niewykonania zobowiązania. Początkowa wartość LGD lub stopy odzysku zastosowana w odniesieniu do indywidualnej niespłaconej pozycji w przypadku narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji powinna być aktualizowana z tą samą częstotliwością, co w przypadku obliczania rachunku zysków i strat, a LGD muszą być zgodne z liczbami zastosowanymi w obliczaniu rachunku zysków i strat.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.