26. Zur Bewertung der Finanzprognosen sollten die zuständigen Behörden mindestens a) eine …

Zur Bewertung der Finanzprognosen sollten die zuständigen Behörden mindestens

• a) eine quantitative Überprüfung des Geschäftsplans sowohl auf der Grundlage des Basisszenarios als auch des Stressszenarios durchführen, um die Fähigkeit der geplanten Zweigstelle aus einem Drittland zu bewerten, die prognostizierten Ergebnisse unter Einhaltung der Aufsichtsanforderungen in beiden Szenarien zu erzielen;
• b) die Erläuterungen zur anfänglichen Existenzfähigkeit und zum Fortbestand des Geschäftsmodells über den dreijährigen Zeithorizont des Geschäftsplans prüfen;
• c) in Bezug auf das Stressszenario insbesondere überprüfen, ob i) die wirtschaftlichen und geschäftlichen Annahmen streng, aber plausibel sind; ii) die festgelegten Managementmaßnahmen angemessen sind;
• d) die Finanzprognosen bewerten, die die angestrebte Geschäftsstrategie in Bezug auf die Tätigkeiten, Geschäfts - und Produktlinien auf der Grundlage des Gewinnbeitrags widerspiegeln, und die Glaubwürdigkeit der zugrunde liegenden quantitativen Annahmen prüfen (z. B. Wachstumsrate, Einnahmen, Kosten, Risiken, Zahl der Kunden, Personalkosten, makroökonomische Annahmen usw.);
• e) die wichtigsten Einflussfaktoren und Abhängigkeiten der Geschäftsentwicklung ermitteln, einschließlich der Abhängigkeiten innerhalb der Gruppe, wie beispielsweise die Zuordnung von Geschäftsbereichen, Verrechnungspreisgestaltung, Kostenabsorption und poten zielle Schwachstellen;
• f) die Produktpreisgestaltung und -struktur überprüfen, wobei z. B. die Abhängigkeit von risikobehafteten, konzentrierten oder volatilen Ertragsquellen zu berücksichtigen ist;
• g) die verschiedenen Ertragsquellen (z. B. zins- oder provisionsbasierte Erträge), spezifische Ertragstreiber, wichtige Leistungsindikatoren und das Risikoniveau der entsprechenden Geschäftsbereiche verstehen;
• h) soweit möglich und angemessen, einen aussagekräftigen Peer -Vergleich auf der Grundlage konkurrierender Produkt- oder Geschäftsbereiche vornehmen, die auf dieselbe Gewinnquelle bzw. dieselben Kunden abzielen, und die Analyse auf Aufsichts-, Markt- und makroökonomische Daten stützen, die den zuständigen Behörden vorliegen;
• i) gegebenenfalls die Rentabilitätstrends und -kennzahlen unter Berücksichtigung des angestrebten Risikoprofils der Zweigstelle aus einem Drittland sowie der relativen Performance im Peer-Vergleich bewerten. Zur Untermauerung dieser Beurteilung können die zuständigen Behörden auf die gängigsten Rentabilitäts- und Risikoindikatoren zurückgreifen, die die Art und das Ausmaß des Risikos widerspiegeln, das die Zweigstelle aus einem Drittland zur Erzielung von Gewinnen eingeht;

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• j) sofern dies angemessen und verhältnismäßig ist, eine Aufschlüsselung der Erträge bzw. Ertragsquellen vornehmen, um zu prüfen, ob die erwarteten Ertragsquellen mit der allgemeinen Geschäftsstrategie (Art des Geschäftsmodells, Unternehmensgröße) im Einklang stehen;
• k) die Zielkostenstruktur (z. B. Personal-, Verwaltungs- oder IT-Kosten) in absoluten Zahlen überprüfen und, soweit angemessen und möglich, mit der von Referenzunternehmen vergleichen;
• l) auf Kostenkonzentrationen achten.

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

• EBA -

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