26. Lai izvērtētu finanšu prognozes, kompetentajām iestādēm vismaz: a) jāveic uzņēmējdarbības plāna …

Lai izvērtētu finanšu prognozes, kompetentajām iestādēm vismaz:

• a) jāveic uzņēmējdarbības plāna kvantitatīva izvērtēšana, pamatojoties gan uz bāzes scenāriju, gan uz stresa scenāriju, lai novērtētu paredzētās TVF spēju sasniegt prognozētos rezultātus, abos scenārijos ievērojot prudenciālās prasības;
• b) jāizvērtē skaidrojums par uzņēmējdarbības modeļa sākotnējo dzīvotspēju un ilgtspēju uzņēmējdarbības plānā paredzētajā triju gadu laikposmā;
• c) attiecībā uz stresa scenāriju īpaši jāpārbauda, vai: i) ekonomiskie un uzņēmējdarbības pieņēmumi ir būtiski nelabvēlīgi, bet ticami; ii) identificētie vadības pasākumi ir atbilstoši;
• d) jāizvērtē finanšu prognozes, kas atspoguļo paredzēto uzņēmējdarbības stratēģiju attiecībā uz darbībām, uzņēmējdarbību un produktu līnijām, pamatojoties uz to ieguldījumu peļņā, un jāpārbauda pamatā esošo kvantitatīvo pieņēmumu (piemēram, izaugsmes tempa, ieņēmumu, izmaksu, risku, klientu skaita, personāla izmaksu, makroekonomisko pieņēmumu u. c.) ticamība;
• e) jāidentificē galvenie uzņēmējdarbības rezultātus ietekmējošie faktori un atkarības, tostarp atkarība no grupas, piemēram, attiecībā uz uzņēmējdarbības jomu sadalījumu, transfertcenu noteikšanu, izmaksu segšanu un iespējamām ievainojamībām;
• f) jāizvērtē produktu cenu noteikšana un struktūra, kā arī jāņem vērā, piemēram, paļaušanās uz riskantiem, koncentrētiem vai svārstīgiem ienākumu avotiem;
• g) jāizprot dažādie ieņēmumu avoti (piemēram, procentu ienākumi vai ienākumi no komisijas maksas), konkrētie ieņēmumus ietekmējošie faktori, galvenie darbības rādītāji un saistīto darbības jomu riska līmenis;
• h) ja iespējams un lietderīgi, jāveic atbilstošs salīdzinājums ar līdzīgām iestādēm, pamatojoties uz konkurējošām produktu līnijām/darbības jomām, kas vērstas uz tiem pašiem peļņas avotiem/klientiem, un analīze jābalsta uz kompetento iestāžu rīcībā esošajiem uzraudzības, tirgus un makroekonomiskajiem datiem;
• i) attiecīgā gadījumā jāapsver rentabilitātes tendenču un rādītāju izvērtēšana, ņemot vērā TVF paredzēto riska profilu un relatīvos darbības rezultātus salīdzinājumā ar līdzīgām iestādēm. Lai pamatotu šo novērtējumu, kompetentās iestādes var izmantot visbiežāk izmantotos rentabilitātes un riska rādītājus, kas atspoguļo TVF paredzēto riska veidu un līmeni saistībā ar peļņas gūšanu;
• j) ja lietderīgi un samērīgi, jāveic ieņēmumu/ienākumu avotu sadalījums, lai saprastu, vai paredzētie avoti atbilst vispārējai uzņēmējdarbības stratēģijai (uzņēmējdarbības modeļa veidam, uzņēmējdarbības apjomam);
• k) jāizvērtē paredzētā izmaksu struktūra (piemēram, darbaspēka, administratīvās vai IT izmaksas) absolūtos skaitļos un, ja lietderīgi un iespējams, salīdzinājumā ar līdzīgām iestādēm;
• l) jāpievērš uzmanība izmaksu koncentrācijai.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.