28. IRC approaches based on different parameters

Ein Institut kann zur Erfassung zusätzlicher Ausfall- und Migrationsrisiken einen Ansatz verwenden, der nicht mit den Bestimmungen von Anhang II Nummer 3 der Richtlinie 2010/76/EU (im Weiteren „IRC-Ansatz, der den Anforderungen nicht vollständig entspricht“) in Einklang steht,

• i. wenn dieser IRC-Ansatz, der den Anforderungen nicht vollständig entspricht, mit den internen Methoden des Instituts zur Ermittlung, Messung und Steuerung von Risiken in Einklang steht und
• ii. wenn das Institut nachweisen kann, dass sein Ansatz zu einer Eigenkapitalanforderung führt, die mindestens ebenso hoch ist wie die mit einem sämtliche IRC-Anforderungen erfüllenden Ansatz ermittelte Eigenkapitalanforderung.

Das Institut sollte alle notwendigen Informationen zu Elementen seines IRC-Ansatzes vorlegen, bei denen entweder das Institut oder seine Aufsichtsbehörde der Auffassung sind, dass sie den Anforderungen nicht vollständig entsprechen.

Anhand der erteilten Auskünfte sollte die zuständige nationale Aufsichtsbehörde entscheiden, ob der vom Institut verwendete – oder zur Verwendung vorgesehene – IRC-Ansatz als ein den Anforderungen nicht entsprechender IRC-Ansatz anzusehen ist oder als ein gemäß Punkt 28.4 den Anforderungen nicht vollständig entsprechender IRC-Ansatz, eingestuft werden könnte. Vor allem würde sich aus der Einschätzung eines IRC-Ansatzes als Ansatz, der den Anforderungen nicht entspricht, im Prinzip die Anwendung des Standardansatzes für spezifische Risiken auf die Positionen ergeben, die von dem den Anforderungen nicht entsprechenden IRC-Ansatz abgedeckt werden.

Damit ein Ansatz als IRC-Ansatz, der den Anforderungen nicht vollständig entspricht, anerkannt wird, sollte ein Institut zur Zufriedenheit seiner Aufsichtsbehörde nachweisen, dass die mit seinem IRC-Ansatz ermittelte Eigenkapitalanforderung mindestens ebenso hoch ist wie die Eigenkapitalanforderung, die mit einem IRC-Ansatz ermittelt wurde, der den Anforderungen vollständig entspricht.

Die Entscheidung, den Ansatz eines Instituts als Ansatz anzuerkennen, der den Anforderungen nicht vollständig entspricht, liegt bei den zuständigen Behörden.