4. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο γ), για τον έλεγχο του συντηρητικού χαρακτήρα των μεθόδων προσεγγιστικών τιμών, οι αρμόδιες αρχές επιλέγουν δείγμα προσεγγίσεων και εφαρμόζουν, για κάθε μέθοδο προσεγγιστικών τιμών, όλα τα ακόλουθα βήματα με την εξής σειρά:
|
α)
|
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει τη χρονοσειρά ενός δείγματος παραγόντων κινδύνου που δεν εκφράζονται με προσεγγιστική τιμή και, σε περίπτωση υποκατάστασης, ζητούν να ακολουθήσει την υπό αξιολόγηση μέθοδο προσεγγιστικών τιμών·
|
|
β)
|
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει τις χρονοσειρές που θα χρησιμοποιούνταν με την εφαρμογή της αξιολογούμενης μεθόδου προσεγγιστικών τιμών στις χρονοσειρές παραγόντων κινδύνου που αναφέρονται στο στοιχείο α)·
|
|
γ)
|
και για τις δύο χρονοσειρές, λαμβάνουν τις μεταβλητότητες των παραγόντων κινδύνου κατά την περίοδο ακραίων καταστάσεων και κατά το τελευταίο 12μηνο και εξακριβώνουν ότι η μεταβλητότητα που προκύπτει από τις χρονοσειρές προσεγγιστικών τιμών που αναφέρονται στο στοιχείο β) δεν υποεκτιμά τη μεταβλητότητα που προκύπτει από τις χρονοσειρές που αναφέρονται στο στοιχείο α).
|
Κατά την εφαρμογή της εν λόγω μεθόδου αξιολόγησης, οι αρμόδιες αρχές επιλέγουν δείγμα παραγόντων κινδύνου που αντικατοπτρίζει διάφορες μεθόδους προσεγγιστικών τιμών, συμπεριλαμβανομένων, όπου χρησιμοποιούνται, υποδειγμάτων παραγόντων, προσεγγίσεων βήτα και αντιστοίχισης των παραγόντων κινδύνου με δείκτες αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων οντοτήτων αντιπροσωπευτικών δεδομένου τομέα και περιοχής ή δεικτών.