+Orientações Orientações relativas à análise de cenários ambientais Testar a resiliência das instituições aos impactos negativos dos fatores de risco ambiental (EBA/GL/2025/04)
---+1. Obrigações de cumprimento e de comunicação de informação
------+1.1. Natureza das presentes Orientações
---------+1. O presente documento contém Orientações emitidas ao abrigo do artigo 16.º do Regulamento (UE) …
---------+2. As Orientações definem a posição da EBA sobre práticas de supervisão adequadas no âmbito do …
------+1.2. Requisitos de comunicação de informações
---------+3. Nos termos do disposto no artigo 16.º, n.º 3, do Regulamento (UE) n.º 1093/2010, as autoridades …
---------+4. As notificações serão publicadas no sítio Web da EBA, em conformidade com o disposto no artigo …
---+2. Objeto, âmbito de aplicação e definições
------+2.1. Objeto e âmbito de aplicação
---------+5. As presentes orientações especificam os critérios para a definição dos cenários que as …
---------+6. Estas Orientações também especificam a forma como os fatores de risco relacionados com o clima …
---------+7. Estas Orientações complementam as Orientações da EBA sobre a gestão dos riscos ASG …
---------+8. Além disso, estas Orientações especificam ainda de que forma as instituições, autorizadas pela …
---------+9. O âmbito de aplicação das Orientações centra - se nos riscos ambientais, com prioridade para o …
---------+10. As autoridades competentes e as instituições devem aplicar as presentes Orientações de acordo …
------+2.2. Destinatários
---------+11. As presentes Orientações são dirigidas às autoridades competentes na aceção do artigo 4.º, n.º …
------+2.3. Definições
---------+12. Salvo indicação em contrário, os termos utilizados e definidos na Diretiva 2013/36/UE, no …
---+3. Implementação
------+3.1. Data de aplicação
---------+13. As presentes Orientações entram em vigor em 1 de janeiro de 2027.
---+4. Objetivo, governação e proporcionalidade na análise de cenários ambientais
------+4.1. Objetivo
---------+14. As instituições devem desenvolver abordagens prospetivas e realizar análises de cenários para …
---------+15. Ao realizarem a análise de cenários, as instituições devem garantir clareza quanto à …
---------+16. Desde o início, as instituições devem definir uma narrativa credível e coerente que descreva a …
---------+17. As instituições devem desenvolver e implementar a análise de cenários de forma gradual, com o …
------+4.2. Governação
---------+18. Ao desenvolverem e aplicarem a análise de cenários ambientais, as instituições devem aplicar …
---------+19. Para melhorar a consistência das premissas e estimativas feitas em todas as áreas de negócio …
------+4.3. Proporcionalidade
---------+20. As instituições devem centrar as suas análises de cenários nos riscos ambientais materialmente …
---------+21. O grau de sofisticação, o âmbito e a frequência da análise dos cenários devem ser proporcionais …
---+5. Desenvolvimento da análise de cenários ambientais
------+5.1. Canais de transmissão
---------+22. As instituições devem, por meio de observação e avaliação criteriosa, identificar os canais de …
---------+23. As instituições devem identificar fontes de dados fiáveis, aplicar metodologias transparentes e …
---------+24. Para identificarem os canais de transmissão ambiental, as instituições devem identificar os …
---------+25. As instituições devem avaliar até que ponto as suas contrapartes podem estar indiretamente …
---------+26. De acordo com o horizonte temporal da análise, as instituições devem considerar os potenciais …
---------+27. As instituições devem avaliar a forma como os riscos de transição e os riscos físicos …
------+5.2. Cenários
---------+28. Na definição dos cenários que envolvam riscos ambientais, as instituições devem considerar …
---------+29. No que diz respeito aos riscos climáticos, devem ser considerados os seguintes fatores …
---------+30. Para outros riscos ambientais (além do clima), devem ser considerados os seguintes fatores …
---------+31. As instituições devem utilizar cenários credíveis, fundamentados nos conhecimentos científicos …
---------+32. As instituições devem aperfeiçoar e personalizar os cenários escolhidos com base no objetivo …
---------+33. As instituições devem garantir que os cenários estejam bem alinhados com as características de …
---------+34. Quando um cenário não incluir alguns dos elementos enumerados nos pontos 29 e 30, as …
---------+35. Na definição dos cenários, as instituições devem considerar tanto o risco físico, como o risco …
---------+36. As instituições devem selecionar os aspetos específicos do risco de transição e dos riscos …
---------+37. As instituições devem garantir que os cenários sejam internamente consistentes. Em especial, a …
---------+38. Em aplicação do princípio da proporcionalidade, as instituições podem, inicialmente, ou …
------+5.3. Análises de sensibilidade
---------+39. Ao efetuarem a análise de cenários, as instituições podem considerar a utilização da análise de …
---------+40. Além disso, as instituições podem utilizar análises de sensibilidade para explorar riscos …
---+6. Tipos de análise de cenários ambientais
------+6.1. Testes de esforço
---------+41. As instituições devem incorporar fatores ambientais no seu quadro de testes de esforço …
---------+42. Em conformidade com o artigo 177.º, n. os 2 e 2- A, do Regulamento (UE) n.º 575/2013, as …
---------+43. Para efeitos dos respetivos testes de esforço, as instituições devem utilizar um cenário de …
---------+44. Ao definirem o respetivo cenário de base, as instituições devem pressupor a continuação das …
---------+45. Para o conjunto de cenários adversos, as instituições devem considerar os choques ambientais …
---------+46. Ao incorporarem variáveis ambientais na sua estrutura de testes de esforço existente, as …
---------+47. Para facilitar uma integração harmoniosa das variáveis ambientais, as instituições podem …
---------+48. As instituições devem assegurar que as dimensões relativas ao setor de atividade e ao país ou …
---------+49. Sempre que possível, e tendo em conta a sua avaliação da materialidade, as instituições devem …
---------+50. As instituições podem adotar um pressuposto de balanço estático, mas são incentivadas a …
---------+51. As instituições devem integrar progressivamente os fatores ambientais nos seus modelos de …
---------+52. Em derrogação ao ponto 15 das Orientações da EBA relativas aos testes de esforço das …
------+6.2. Análises da resiliência
---------+53. As instituições devem desenvolver a sua análise da resiliência com vista a avaliar a sua …
---------+54. Como ponto de partida para a análise da resiliência, as instituições devem realizar uma análise …
---------+55. Nesta base, as instituições devem definir o seu próprio cenário de referência, ou seja, o …
---------+56. Além do cenário de referência, as instituições também devem selecionar um conjunto de cenários …
---------+57. Ao realizar análises de resiliência, as instituições devem considerar os ciclos de feedback …
---------+58. Paralelamente a esta análise aprofundada do seu ambiente, as instituições devem identificar as …
---------+59. Combinando esta análise das fontes de rendibilidade do seu modelo de negócio e o seu cenário de …
---------+60. As instituições devem repartir a análise em vários horizontes temporais, assegurando …
---------+61. Para a análise de resiliência, as instituições devem utilizar um pressuposto de carteira …
---------+62. A análise de resiliência deve fornecer às instituições uma avaliação da viabilidade do seu …
------+6.3. Monitorização contínua e pareceres especializados
---------+63. Para reforçar a robustez dos seus modelos, as instituições devem considerar desafiar a sua …
---------+64. Para colmatar as lacunas residuais dos seus modelos de testes de esforço, as instituições devem …
---------+65. De um modo mais geral, as instituições devem recorrer ao parecer de peritos na realização de …
---------+66. As instituições devem assegurar um acompanhamento regular dos desenvolvimentos significativos …
---------+67. A análise dos cenários deve ser concebida de forma adaptável e modular, permitindo melhorias …
---+Anexo: lista de potenciais canais de transmissão a considerar por parte das instituições
------+Relativamente aos riscos de transição:
------+Relativamente aos riscos físicos:
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Orientações Orientações relativas à análise de cenários ambientais Testar a resiliência das instituições aos impactos negativos dos fatores de risco ambiental (EBA/GL/2025/04)
Orientações Orientações relativas à análise de cenários ambientais Testar a resiliência das instituições aos impactos negativos dos fatores de risco ambiental (EBA/GL/2025/04) https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/sustainable-finance/guidelines-esg-scenario-analysis – PDF
1. Visão geral
1.1 Referências
1.2 Requisitos identificados
1.3 Normas relacionadas
2. Requisitos identificados
Requisitos
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Requisito |
3. Normas relacionadas
Pedidos ligados
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