+РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/1129 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 14 юни 2017 година относно проспекта, който трябва да се публикува при публично предлагане или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, и за отмяна на Директива 2003/71/ЕО (текст от значение за ЕИП)
---+ГЛАВА I ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
------+Член 1 Предмет, обхват и изключения
---------+Член 1 1.
---------+Член 1 2.
---------+Член 1 4.
---------+Член 1 5.
---------+Член 1 6.
---------+Article 1 6a.
---------+Article 1 6b.
---------+Член 1 7.
------+Член 2 Определения
------+Член 3 Задължение за публикуване на проспект и освобождаване от това задължение
---------+Член 3 1.
---------+Член 3 2.
---------+Article 3 2a.
---------+Article 3 2b.
---------+Article 3 2c.
---------+Article 3 2d.
---------+Член 3 3.
------+Член 4 Доброволен проспект
---------+Член 4 1.
---------+Член 4 2.
------+Член 5 Последваща препродажба на ценни книжа
---------+Член 5 1.
---------+Член 5 2.
---+ГЛАВА II ИЗГОТВЯНЕ НА ПРОСПЕКТА
------+Член 6 Проспект
---------+Член 6 1.
---------+Член 6 2.
---------+Член 6 3.
---------+Член 6 4.
---------+Член 6 5.
---------+Член 6 6.
---------+Член 6 7.
---------+Член 6 8.
------+Член 7 Резюме на проспекта
---------+Член 7 1.
---------+Член 7 2.
---------+Член 7 3.
---------+Член 7 4.
---------+Член 7 5.
---------+Член 7 6.
---------+Член 7 7.
---------+Член 7 8.
---------+Член 7 9.
---------+Член 7 10.
---------+Член 7 11.
---------+Член 7 12.
---------+Article 7 12a.
---------+Член 7 13.
---------+Член 7 14.
---------+Член 7 15.
------+Член 8 Базов проспект
---------+Член 8 1.
---------+Член 8 2.
---------+Член 8 3.
---------+Член 8 4.
---------+Член 8 5.
---------+Член 8 6.
---------+Член 8 7.
---------+Член 8 8.
---------+Член 8 9.
---------+Член 8 10.
---------+Член 8 11.
------+Член 9 Универсален регистрационен документ
---------+Член 9 1.
---------+Член 9 2.
---------+Член 9 3.
---------+Член 9 4.
---------+Член 9 5.
---------+Член 9 6.
---------+Член 9 7.
---------+Член 9 8.
---------+Член 9 9.
---------+Член 9 10.
---------+Член 9 11.
---------+Член 9 12.
---------+Член 9 13.
---------+Член 9 14.
------+Член 10 Проспекти, състоящи се от отделни документи
---------+Член 10 1.
---------+Член 10 2.
---------+Член 10 3.
------+Член 11 Отговорност във връзка с проспекта
---------+Член 11 1.
---------+Член 11 2.
---------+Член 11 3.
------+Член 12 Валидност на проспекта, на регистрационния документ и на универсалния регистрационен документ
---------+Член 12 1.
---------+Член 12 2.
---------+Член 12 3.
---+ГЛАВА III СЪДЪРЖАНИЕ И ФОРМАТ НА ПРОСПЕКТА
------+Член 13 Минимална информация и формат
---------+Член 13 1.
---------+Article 13 1a.
---------+Член 13 2.
---------+Член 13 3.
------+Член 14а Проспект на ЕС за последващо емитиране
---------+Член 14а 1.
---------+Член 14а 2.
---------+Член 14а 3.
---------+Член 14а 4.
---------+Член 14а 5.
---------+Член 14а 6.
---------+Член 14а 7.
---------+Член 14а 8.
------+Член 15а Проспект на ЕС за емитиране за растеж
---------+Член 15а 1.
---------+Член 15а 2.
---------+Член 15а 3.
---------+Член 15а 4.
---------+Член 15а 5.
---------+Член 15а 6.
---------+Член 15а 7.
---------+Член 15а 8.
------+Член 16 Рискови фактори
---------+Член 16 1.
---------+Член 16 2.
---------+Член 16 3.
---------+Член 16 4.
---------+Член 16 5.
------+Член 17 Окончателна цена на предлагането и сума на ценните книжа
---------+Член 17 1.
---------+Член 17 2.
------+Член 18 Непосочване на информация
---------+Член 18 1.
---------+Член 18 2.
---------+Член 18 3.
---------+Член 18 4.
------+Член 19 Включване чрез препратка
---------+Член 19 1.
---------+Article 19 1a.
---------+Article 19 1b.
---------+Член 19 2.
---------+Член 19 3.
---------+Член 19 4.
---+ГЛАВА IV ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОДОБРЯВАНЕТО И ПУБЛИКУВАНЕТО НА ПРОСПЕКТА
------+Член 20 Проверка и одобрение на проспекта
---------+Член 20 1.
---------+Член 20 2.
---------+Член 20 3.
---------+Член 20 4.
---------+Член 20 5.
---------+Член 20 6.
---------+Article 20 6a.
---------+Член 20 7.
---------+Член 20 8.
---------+Член 20 9.
---------+Член 20 10.
---------+Член 20 11.
---------+Член 20 12.
------+Член 21 Публикуване на проспекта
---------+Член 21 1.
---------+Член 21 2.
---------+Член 21 3.
---------+Член 21 4.
---------+Член 21 5.
---------+Article 21 5a.
---------+Article 21 5b.
---------+Член 21 6.
---------+Член 21 7.
---------+Член 21 8.
---------+Член 21 9.
---------+Член 21 10.
---------+Член 21 11.
---------+Член 21 12.
---------+Член 21 13.
------+Член 21a Достъп до информацията чрез европейската единна точка за достъп
---------+Член 21a 1.
---------+Член 21a 2.
---------+Член 21a 3.
---------+Член 21a 4.
---------+Член 21a 5.
---------+Член 21a 6.
------+Член 22 Рекламни съобщения
---------+Член 22 1.
---------+Член 22 2.
---------+Член 22 3.
---------+Член 22 4.
---------+Член 22 5.
---------+Член 22 6.
---------+Член 22 7.
---------+Член 22 8.
---------+Член 22 9.
---------+Член 22 10.
---------+Член 22 11.
------+Член 23 Допълнения към проспекта
---------+Член 23 1.
---------+Член 23 2.
---------+Член 23 3.
---------+Член 23 4.
---------+Article 23 4a.
---------+Член 23 5.
---------+Член 23 6.
---------+Член 23 7.
---------+Член 23 8.
---+ГЛАВА V ТРАНСГРАНИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР И ИЗПОЛЗВАНИ ЕЗИЦИ
------+Член 24 Обхват на одобренията на проспектите в рамките на Съюза
---------+Член 24 1.
---------+Член 24 2.
------+Член 25 Уведомяване относно проспектите и допълненията и съобщаване на окончателните условия
---------+Член 25 1.
---------+Член 25 2.
---------+Член 25 3.
---------+Член 25 4.
---------+Член 25 5.
---------+Член 25 6.
---------+Член 25 7.
---------+Член 25 8.
------+Член 26 Уведомяване относно регистрационните документи или универсалните регистрационни документи
---------+Член 26 1.
---------+Член 26 2.
---------+Член 26 3.
---------+Член 26 4.
---------+Член 26 5.
---------+Член 26 6.
------+Член 27 Използван език
---------+Член 27 1.
---------+Член 27 2.
---------+Член 27 4.
---------+Член 27 5.
---+ГЛАВА VI СПЕЦИАЛНИ ПРАВИЛА ПО ОТНОШЕНИЕ НА ЕМИТЕНТИТЕ, УСТАНОВЕНИ В ТРЕТИ ДЪРЖАВИ
------+Член 28 Публично предлагане на ценни книжа или допускане до търговия на регулиран пазар въз основа на проспект, изготвен в съответствие с настоящия регламент
------+Член 29 Еквивалентност
---------+Член 29 1.
---------+Член 29 2.
---------+Член 29 3.
---------+Член 29 4.
---------+Член 29 5.
------+Член 30 Сътрудничество с трети държави
---------+Член 30 1.
---------+Член 30 2.
---------+Член 30 3.
---------+Член 30 4.
---+ГЛАВА VII ЕОЦКП И КОМПЕТЕНТНИ ОРГАНИ
------+Член 31 Компетентни органи
---------+Член 31 1.
---------+Член 31 2.
---------+Член 31 3.
------+Член 32 Правомощия на компетентните органи
---------+Член 32 1.
---------+Член 32 2.
---------+Член 32 3.
---------+Член 32 4.
---------+Член 32 5.
---------+Член 32 6.
------+Член 33 Сътрудничество между компетентните органи
---------+Член 33 1.
---------+Член 33 2.
---------+Член 33 3.
---------+Член 33 4.
---------+Член 33 5.
---------+Член 33 6.
---------+Член 33 7.
------+Член 34 Сътрудничество с ЕОЦКП
---------+Член 34 1.
---------+Член 34 2.
---------+Член 34 3.
------+Член 35 Професионална тайна
---------+Член 35 1.
---------+Член 35 2.
------+Член 36 Защита на данните
------+Член 37 Предпазни мерки
---------+Член 37 1.
---------+Член 37 2.
---------+Член 37 3.
---+ГЛАВА VIII АДМИНИСТРАТИВНИ САНКЦИИ И ДРУГИ АДМИНИСТРАТИВНИ МЕРКИ
------+Член 38 Административни санкции и други административни мерки
---------+Член 38 1.
---------+Член 38 2.
---------+Член 38 3.
------+Член 39 Упражняване на надзорни правомощия и правомощия за налагане на санкции
---------+Член 39 1.
---------+Член 39 2.
------+Член 40 Право на обжалване
------+Член 41 Докладване на нарушения
---------+Член 41 1.
---------+Член 41 2.
---------+Член 41 3.
---------+Член 41 4.
------+Член 42 Публикуване на решенията
---------+Член 42 1.
---------+Член 42 2.
---------+Член 42 3.
---------+Член 42 4.
------+Член 43 Съобщаване на ЕОЦКП за санкции
---------+Член 43 1.
---------+Член 43 2.
---------+Член 43 3.
---+ГЛАВА IX ДЕЛЕГИРАНИ АКТОВЕ И АКТОВЕ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ
------+Член 44 Упражняване на делегирането
---------+Член 44 1.
---------+Член 44 2.
---------+Член 44 3.
---------+Член 44 4.
---------+Член 44 5.
---------+Член 44 6.
------+Член 45 Процедура на комитет
---------+Член 45 1.
---------+Член 45 2.
---+ГЛАВА X ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
------+Член 46 Отмяна
---------+Член 46 1.
---------+Член 46 2.
---------+Член 46 3.
------+Член 47 Доклад на ЕОЦКП относно проспектите
---------+Член 47 1.
---------+Член 47 2.
---------+Член 47 3.
------+Член 48 Преглед
---------+Член 48 1.
---------+Член 48 2.
---------+Article 48 2a.
---------+Член 48 3.
---------+Член 48 4.
------+Член 48а Преходни разпоредби
---------+Член 48а 1.
---------+Член 48а 2.
---------+Член 48а 3.
------+Член 49 Влизане в сила и прилагане
---------+Член 49 1.
---------+Член 49 2.
---------+Член 49 3.
---+ПРИЛОЖЕНИЕ I ПРОСПЕКТ
---+ПРИЛОЖЕНИЕ II РЕГИСТРАЦИОНЕН ДОКУМЕНТ
---+ПРИЛОЖЕНИЕ III ДОКУМЕНТ ЗА ЦЕННИ КНИЖА
---+ПРИЛОЖЕНИЕ IV ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА
---+ПРИЛОЖЕНИЕ V ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА
---+ПРИЛОЖЕНИЕ VI
---+ПРИЛОЖЕНИЕ VII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА
---+ПРИЛОЖЕНИЕ VIII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА
---+ANNEX IX INFORMATION TO BE INCLUDED IN THE DOCUMENT REFERRED TO IN ARTICLE 1(4), FIRST SUBPARAGRAPH, POINTS (DA) AND (DB), AND IN ARTICLE 1(5), FIRST SUBPARAGRAPH, POINT (BA)
 English - European Union - Financial Industry -

РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/1129 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА от 14 юни 2017 година относно проспекта, който трябва да се публикува при публично предлагане или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, и за отмяна на Директива 2003/71/ЕО (текст от значение за ЕИП)

РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2017/1129 НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА

от 14 юни 2017 година

относно проспекта, който трябва да се публикува при публично предлагане или допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, и за отмяна на Директива 2003/71/ЕО

(текст от значение за ЕИП)

Настоящият регламент е задължителен в своята цялост и се прилага пряко във всички държави членки.

1. Преглед

,
ГЛАВА I ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ ГЛАВА I ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
ГЛАВА II ИЗГОТВЯНЕ НА ПРОСПЕКТА ГЛАВА II ИЗГОТВЯНЕ НА ПРОСПЕКТА
ГЛАВА III СЪДЪРЖАНИЕ И ФОРМАТ НА ПРОСПЕКТА ГЛАВА III СЪДЪРЖАНИЕ И ФОРМАТ НА ПРОСПЕКТА
ГЛАВА IV ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОДОБРЯВАНЕТО И ПУБЛИКУВАНЕТО НА ПРОСПЕКТА ГЛАВА IV ИЗИСКВАНИЯ ЗА ОДОБРЯВАНЕТО И ПУБЛИКУВАНЕТО НА ПРОСПЕКТА
ГЛАВА V ТРАНСГРАНИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР И ИЗПОЛЗВАНИ ЕЗИЦИ ГЛАВА V ТРАНСГРАНИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ И ДОПУСКАНЕ ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР И ИЗПОЛЗВАНИ ЕЗИЦИ
ГЛАВА VI СПЕЦИАЛНИ ПРАВИЛА ПО ОТНОШЕНИЕ НА ЕМИТЕНТИТЕ, УСТАНОВЕНИ В ТРЕТИ ДЪРЖАВИ ГЛАВА VI СПЕЦИАЛНИ ПРАВИЛА ПО ОТНОШЕНИЕ НА ЕМИТЕНТИТЕ, УСТАНОВЕНИ В ТРЕТИ ДЪРЖАВИ
ГЛАВА VII ЕОЦКП И КОМПЕТЕНТНИ ОРГАНИ ГЛАВА VII ЕОЦКП И КОМПЕТЕНТНИ ОРГАНИ
ГЛАВА VIII АДМИНИСТРАТИВНИ САНКЦИИ И ДРУГИ АДМИНИСТРАТИВНИ МЕРКИ ГЛАВА VIII АДМИНИСТРАТИВНИ САНКЦИИ И ДРУГИ АДМИНИСТРАТИВНИ МЕРКИ
ГЛАВА IX ДЕЛЕГИРАНИ АКТОВЕ И АКТОВЕ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ ГЛАВА IX ДЕЛЕГИРАНИ АКТОВЕ И АКТОВЕ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ
ГЛАВА X ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ ГЛАВА X ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
ПРИЛОЖЕНИЕ I ПРОСПЕКТ



ПРИЛОЖЕНИЕ I

ПРОСПЕКТ

I.   Резюме

II.   Предназначение, отговорни лица, информация от трети страни, доклади на експерти и одобрение от компетентния орган

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за лицата, които отговарят за съдържанието на проспекта, и да се даде увереност на инвеститорите по въпроса за точността на оповестената в проспекта информация. Освен това в настоящия раздел се предоставя информация относно интересите на лицата, участващи в предлагането, както и причините за предлагането, използването на постъпленията и разходите по предлагането. В настоящия раздел се предоставя и информация за правното основание на проспекта и неговото одобрение от компетентния орган.

III.   Стратегия, резултати и стопанска среда

Предназначението на настоящия раздел е оповестяване на информация за това кой е емитентът и за стопанската дейност, стратегията и целите му. Инвеститорите следва да получат ясна представа за дейностите на емитента и основните тенденции, засягащи неговите резултати, организационната му структура и съществените му инвестиции. Когато е приложимо емитентът оповестява в този раздел приблизителни оценки или прогнози за бъдещите си резултати.

IV.   Доклад на управителния орган за дейността, в т.ч. отчитане във връзка с устойчивостта (само за дяловите ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е или да се отрази чрез препратка, или да се включи информацията, изложена в докладите за дейността и консолидираните доклади за дейността, предвидени в член 4 от Директива 2004/109/ЕО, когато е приложимо, и в глави 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС, за периодите, обхванати от финансовата информация за минали периоди, в т.ч., когато е приложимо, отчитането във връзка с устойчивостта.

V.   Декларация за оборотния капитал (само за дяловите ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за изискванията към оборотния капитал на емитента.

VI.   Рискови фактори

Предназначението на настоящия раздел е да се опишат главните рискове, пред които е изправен емитентът, и въздействието им върху бъдещите му резултати, както и главните рискове, свойствени за ценните книжа, които се предлагат публично или предстои да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар.

VII.   Условия по ценните книжа

Предназначението на настоящия раздел е да се представят условията по ценните книжа и да се предостави подробно описание на техните характеристики.

Когато е приложимо, тази информация включва информацията, посочена в член 5 от Директива (ЕС) 2024/2810 на Европейския парламент и на Съвета ( 20 ).

VIII.   Подробни сведения за предлагането/допускането до търговия

Предназначението на настоящия раздел е да се представят конкретната информация относно предлагането на ценните книжа, планът за тяхното разпределение, както и образуването на тяхната цена. Освен това той включва информация относно пласирането на ценните книжа, споразуменията за поемане и договореностите във връзка с допускането до търговия. В него се излага и информация относно лицата, продаващи ценните книжа, и разводняването на акционерния капитал на съществуващите акционери.

IX.   Информация по екологични, социални и управленски (ЕСУ) въпроси (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се представи, когато е приложимо, информация по ЕСУ въпроси в съответствие с делегирания акт по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

X.   Управление на дружеството

В настоящия раздел се пояснява административната структура на емитента и ролята на лицата, участващи в управлението на дружеството. За дяловите ценни книжа се предоставя и информация относно квалификацията на членовете на висшето ръководство, тяхното възнаграждение и възможната му връзка с резултатите на емитента.

XI.   Финансова информация

Предназначението на настоящия раздел е да се уточни кои финансови отчети трябва да бъдат включени в документа, обхващащ последните две финансови години (за дяловите ценни книжа) или последната финансова година (за недяловите ценни книжа) или по-кратък период, през който емитентът е упражнявал дейност, както и друга информация от финансово естество. Счетоводните и одитните принципи, които ще бъдат приети за ползване при изготвянето и одитирането на финансовите отчети, ще бъдат определени в съответствие с международните счетоводни и одитни стандарти.

А. 

Консолидирани отчети и друга финансова информация.

Б. 

Значителни промени.

XII.   Информация за акционерите и притежателите на ценни книжа

В настоящия раздел се предоставя информация за основните акционери на емитента, съществуването на потенциални конфликти на интереси между висшето ръководство и емитента, акционерния капитал на емитента, както и информация за сделките със свързани лица, съдебните и арбитражните производства и договорите от съществено значение.

XIII.   Политика по отношение на дивидентите (само за дяловите ценни книжа)

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

XIV.   Информация за гаранта (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е, когато е приложимо, да се предостави информация за гаранта по ценните книжа, включително основна информация за гаранцията по ценните книжа, рисковите фактори и конкретна финансова информация за гаранта.

XV.   Информация за базовите ценни книжа и емитента им (когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е, когато е приложимо, да се предостави информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

XVI.   Информация за съгласието (в съответните случаи)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за съгласието на емитента или отговарящото за съставянето на проспекта лица за използването му съгласно член 5, параграф 1.

XVII.   Налични документи

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за документите, които ще бъдат на разположение за преглед, и уебсайта, на който може да бъдат прегледани.
ПРИЛОЖЕНИЕ II РЕГИСТРАЦИОНЕН ДОКУМЕНТ



ПРИЛОЖЕНИЕ II

РЕГИСТРАЦИОНЕН ДОКУМЕНТ

I.   Предназначение, отговорни лица, информация от трети страни, доклади на експерти и одобрение от компетентния орган

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за лицата, които отговарят за съдържанието на регистрационния документ, и да се даде увереност на инвеститорите по въпроса за точността на оповестената в проспекта информация. В настоящия раздел се предоставя и информация за правното основание на проспекта и неговото одобрение от компетентния орган.

II.   Стратегия, резултати и стопанска среда

Предназначението на настоящия раздел е да се оповести информация за това кой е емитентът и за стопанската дейност, стратегията и целите му. От прочитането на настоящия раздел инвеститорите следва да получат ясна представа за дейностите на емитента и основните тенденции, засягащи неговите резултати, организационната му структура и съществените му инвестиции. Когато е приложимо емитентът оповестява в този раздел приблизителни оценки или прогнози за бъдещите си резултати.

III.   Доклад на управителния орган за дейността, в т.ч. отчитане във връзка с устойчивостта (само за дяловите ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е или да се отрази чрез препратка, или да се включи информацията, изложена в докладите за дейността и консолидираните доклади за дейността, предвидени в член 4 от Директива 2004/109/ЕО, когато е приложимо, и в глави 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС, за периодите, обхванати от финансовата информация за минали периоди, в т.ч., когато е приложимо, отчитането във връзка с устойчивостта.

IV.   Рискови фактори

Предназначението на настоящия раздел е да се опишат главните рискове, пред които е изправен емитентът, и тяхното въздействие върху неговите бъдещи резултати.

V.   Управление на дружеството

В настоящия раздел се пояснява административната структура на емитента и ролята на лицата, участващи в управлението на дружеството. За дяловите ценни книжа се предоставя и информация относно квалификацията на членовете на висшето ръководство, тяхното възнаграждение и възможната му връзка с резултатите на емитента.

VI.   Финансова информация

Предназначението на настоящия раздел е да се уточни кои финансови отчети трябва да бъдат включени в документа, обхващащ последните две финансови години (за дяловите ценни книжа) или последната финансова година (за недяловите ценни книжа) или по-кратък период, през който емитентът е упражнявал дейност, както и друга информация от финансово естество. Счетоводните и одитните принципи, които ще бъдат приети за ползване при изготвянето и одитирането на финансовите отчети, ще бъдат определени в съответствие с международните счетоводни и одитни стандарти.

А. 

Консолидирани отчети и друга финансова информация.

Б. 

Значителни промени.

VII.   Информация за акционерите и притежателите на ценни книжа

В настоящия раздел се предоставя информация за основните акционери на емитента, съществуването на потенциални конфликти на интереси между висшето ръководство и емитента, акционерния капитал на емитента, както и информация за сделките със свързани лица, съдебните и арбитражните производства и договорите от съществено значение.

VIII.   Политика по отношение на дивидентите (само за дяловите ценни книжа)

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

IX.   Налични документи

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за документите, които ще бъдат на разположение за преглед, и уебсайта, на който може да бъдат прегледани.
ПРИЛОЖЕНИЕ III ДОКУМЕНТ ЗА ЦЕННИ КНИЖА



ПРИЛОЖЕНИЕ III

ДОКУМЕНТ ЗА ЦЕННИ КНИЖА

I.   Предназначение, отговорни лица, информация от трети страни, доклади на експерти и одобрение от компетентния орган

Целта на настоящия раздел е да се предостави информация за лицата, които отговарят за съдържанието на документа за ценни книжа, и да се даде увереност на инвеститорите по въпроса за точността на оповестената в проспекта информация. Освен това в настоящия раздел се предоставя информация относно интересите на лицата, участващи в предлагането, както и причините за предлагането, предназначението на постъпленията и разходите по предлагането. В настоящия раздел се предоставя и информация за правното основание на проспекта и неговото одобрение от компетентния орган.

II.   Декларация за оборотния капитал (само за дяловите ценни книжа)

Целта на настоящия раздел е да се предостави информация за изискванията към оборотния капитал на емитента.

III.   Рискови фактори

Целта на настоящия раздел е да се опишат главните рискове, свойствени за ценните книжа, които се предлагат публично или предстои да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар.

IV.   Условия по ценните книжа

Целта на настоящия раздел е да се представят условията на ценните книжа и да се предостави подробно описание на техните характеристики.

Когато е приложимо, тази информация включва информацията, посочена в член 5 от Директива (ЕС) 2024/2810.

V.   Подробни сведения за предлагането/допускането до търговия

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за предлагането или допускането до търговия на регулиран пазар или МСТ, включително окончателната цена на предлагането и количеството на ценните книжа (независимо дали като брой ценни книжа или като съвкупна номинална стойност), които ще бъдат предлагани, причините за предлагането, плана за разпределение на ценните книжа, предназначението на постъпленията от предлагането, разходите за емитирането и предлагането и разводняването на капитала (само за дяловите ценни книжа).

VI.   Информация по екологични, социални и управленски (ЕСУ) въпроси (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се представи, когато е приложимо, информация, свързана с ЕСУ въпроси, в съответствие с делегирания акт по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

VII.   Информация за гаранта (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за гаранта по ценните книжа, когато е приложимо, включително основна информация за гаранцията по ценните книжа, рисковите фактори и конкретна финансова информация за гаранта.

VIII.   Информация за базовите ценни книжа и емитента им (когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави, когато е приложимо, информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

IX.   Информация за съгласието (когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за съгласието на емитента или отговарящото за съставянето на проспекта лице за използването му съгласно член 5, параграф 1.
ПРИЛОЖЕНИЕ IV ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА



ПРИЛОЖЕНИЕ IV

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Проспектът на ЕС за последващо емитиране трябва да включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация за емитента

Посочва се дружеството, което емитира акциите, включително неговият идентификационен код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, държавата на учредяване и уебсайтът, на който инвеститорите могат да намерят информация за стопанската дейност на дружеството, продуктите, които произвежда, или услугите, които предоставя, основните пазари, на които се конкурира, основните му акционери, съставът на административния, управителния и надзорния му орган и на висшето му ръководство и, когато е приложимо, информацията, включена чрез препратка (с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за последващо емитиране).

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

А.   Декларация за отговорност

Определят се лицата, отговарящи за изготвянето на проспекта на ЕС за последващо емитиране, и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в проспекта на ЕС за последващо емитиране, отговаря на фактите, както и че в проспекта на ЕС за последващо емитиране няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информацията, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларациите или докладите с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

i) 

име;

ii) 

служебен адрес;

iii) 

квалификации; както и

iv) 

значителен икономически интерес (ако има такъв), свързан с емитента.

Б.   Декларация за компетентния орган

Декларацията:

i) 

посочва компетентния орган, който е одобрил, в съответствие с настоящия регламент, проспекта на ЕС за последващо емитиране;

ii) 

уточнява, че това одобрение не съставлява утвърждаване на емитента или на качеството на акциите, за които се отнася проспектът на ЕС за последващо емитиране;

iii) 

посочва, че компетентният орган е одобрил проспекта на ЕС за последващо емитиране само в смисъл на потвърждение, че проспектът отговаря на стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, установени в настоящия регламент; както и

iv) 

уточнява, че проспектът на ЕС за последващо емитиране е изготвен в съответствие с член 14а.

IV.   Рискови фактори

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента и съществените рискове, явяващи се специфични за акциите, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар.

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на проспекта на ЕС за последващо емитиране.

V.   Финансова информация

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за последващо емитиране. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад се изготвя в съответствие с Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета ( 21 ) и Регламент (ЕС) № 537/2014 на Европейския парламент и на Съвета ( 22 ).

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за последващо емитиране дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за последващо емитиране трябва да се съдържа следната информация:

i) 

декларация на видно място за това кои одиторски стандарти са били приложени;

ii) 

обяснение за евентуалните значителни отклонения от международните одиторски стандарти.

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

Когато е приложимо, трябва да бъде включена и проформа информация.

VI.   Политика по отношение на дивидентите

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

VII.   Информация за тенденциите

Описание на:

i) 

най-значимите неотдавнашни тенденции в производството, продажбите и материалните запаси, както и разходите и продажните цени от края на последната финансова година до датата на проспекта на ЕС за последващо емитиране;

ii) 

информация за всякакви известни тенденции, колебания, изисквания, ангажименти или събития, за които е разумно да се очаква да имат значителен ефект върху перспективите на емитента най-малко за текущата финансова година;

iii) 

информация за краткосрочната и дългосрочната финансова и нефинансова стопанска стратегия и цели на емитента.

Ако няма съществена промяна в нито една от тенденциите, посочени в точки i) или ii) от настоящия раздел, се подава декларация в този смисъл.

VIII.   Прогнози и оценки на печалбите

Когато емитентът е публикувал прогноза или оценка на печалбата, която продължава да бъде достъпна и валидна, тази прогноза или оценка се включва в проспекта на ЕС за последващо емитиране.

Ако прогнозата или оценката на печалбата е била публикувана и е все още достъпна, но вече не е валидна, се предоставя декларация в този смисъл, съпроводена с обяснение на причините, поради които тази прогноза или оценка вече не е валидна.

IX.   Подробни сведения за предлагането или допускането до търговия

Представят се офертната цена, броят на предлаганите акции, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането и процедурата за упражняване на евентуално право на преимуществено изкупуване. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат акциите или да упражнят правото си на преимуществено изкупуване, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите акции.

Предоставя се, доколкото е известно на емитента, информация дали основните акционери или членовете на управителните, надзорните или административните органи на емитента възнамеряват да се включат в записването в рамките на предлагането, или дали някое лице възнамерява да запише повече от 5 % от предлагането.

Представят се всякакви неотменими ангажименти за записване на повече от 5 % от предложените акции, както и всички съществени елементи на споразуменията за поемане и за пласиране, включително наименованието и адреса на субектите, приели да запишат или пласират емисията въз основа на неотменим ангажимент или съгласно договорености за полагане на „максимални усилия“, и квотите.

Когато е приложимо, се посочват регулираните пазари, пазарите за растеж на МСП или МСТ, където акциите предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

X.   Съществена информация за акциите

Представя се следната съществена информация за акциите, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар:

i) 

описание на вида, класа и сумата на акциите, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар.

ii) 

международният идентификационен номер на ценните книжа (ISIN);

iii) 

правата, свързани с акциите, процедурата за упражняване на тези права и евентуални ограничения на тези права;

iv) 

цената, на която ще бъдат предлагани акциите или, ако цената не е известна, посочване на максималната цена или описание на метода за определяне на цената съгласно член 17 от настоящия регламент, както и процеса за оповестяването ѝ.;

v) 

Предупреждение, че данъчното законодателство на държавата членка на инвеститора и държавата на учредяване на емитента може да окаже влияние върху получавания доход от акциите; и

vi) 

когато е приложимо – информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

При нови емисии – предоставяне на декларация за решенията, разрешенията и одобренията, по силата на които са били или ще бъдат създадени или емитирани ценните книжа.

XI.   Обосновка на предлагането и използване на постъпленията

Предоставя се информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения.

Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства. Трябва също така да се даде подробна информация за предназначението на постъпленията, по-специално когато те се използват за придобиване на активи извън рамките на обичайната стопанска дейност, за финансиране на обявени придобивания на друга стопанска дейност или за погасяване, намаляване или окончателно изкупуване на дълг.

XII.   Споразумения за задържане

По отношение на споразуменията за задържане се предоставя следната информация:

i) 

участващи страни;

ii) 

съдържанието на споразумението и предвидените в него изключения; както и

iii) 

период на задържане.

XIII.   Декларация за оборотния капитал

Декларация, в която емитентът заявява, че според него оборотният капитал е достатъчен за покриване на настоящите потребности на емитента, или в противен случай, в която предлага как да бъде осигурен необходимият допълнителен оборотен капитал.

XIV.   Конфликти на интереси

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XV.   Разводняване на капитала и дялови участия след емитирането

Представя се сравнение на участието в акционерен капитал и правата на глас за заварените акционери преди и след увеличението на капитала в резултат на публичното предлагане, като се приема, че заварените акционери не записват нови акции и отделно – като се приема, че заварените акционери упражняват правото си на придобиване на новите акции.

XVI.   Налични документи

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за последващо емитиране могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

i) 

актуалният учредителен акт и уставът на емитента;

ii) 

всички доклади, писма и други документи, оценки и отчети, изготвени от експерт по молба на емитента, части от които са включени или посочени в проспекта на ЕС за последващо емитиране.

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.
ПРИЛОЖЕНИЕ V ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА



ПРИЛОЖЕНИЕ V

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ПОСЛЕДВАЩО ЕМИТИРАНЕ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Без да се засяга член 7, параграф 1, втора алинея, проспектът на ЕС за последващо емитиране трябва да включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация относно емитента (регистрационен документ)

Посочва се дружеството, което емитира ценните книжа, включително неговият идентификационен код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, държавата на учредяване и уебсайтът, на който инвеститорите могат да намерят информация за стопанската дейност на дружеството, продуктите, които произвежда, или услугите, които предоставя, основните пазари, на които се конкурира, неговите основни акционери, съставът на административния, управителния и надзорния му орган и на висшето му ръководство и, когато е приложимо, информацията, включена чрез препратка (с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за последващо емитиране).

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

1.   Декларация за отговорност (регистрационен документ/документ за ценни книжа)

Определят се лицата, отговарящи за изготвянето на (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране), и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране), отговаря на фактите, както и че в (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране) няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информация, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларации или доклади с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

i) 

име;

ii) 

служебен адрес;

iii) 

квалификации; както и

iv) 

значителен икономически интерес (ако има такъв), свързан с емитента.

2.   Декларация за компетентния орган

Декларацията:

i) 

посочва компетентния орган, който е одобрил, в съответствие с настоящия регламент, (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране);

ii) 

уточнява, че това одобрение не съставлява утвърждаване на емитента или на качеството на ценните книжа, за които се отнася (регистрационният документ/документът за ценни книжа/проспектът на ЕС за последващо емитиране);

iii) 

посочва, че одобрението на компетентния орган удостоверява само съответствието на (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране) със стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, изисквани съгласно настоящия регламент;

iv) 

уточнява, че (регистрационният документ/документът за ценни книжа/проспектът на ЕС за последващо емитиране) е изготвен като (част от) проспект на ЕС за последващо емитиране в съответствие с член 14а.

IV.   Рискови фактори (регистрационен документ/документ за ценни книжа)

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента (регистрационен документ/проспект на ЕС за последващо емитиране) и съществените рискове, явяващи се специфични за ценните книжа, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар (документ за ценни книжа/проспект на ЕС за последващо емитиране).

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на (регистрационния документ/документа за ценни книжа/проспекта на ЕС за последващо емитиране).

V.   Финансова информация (регистрационен документ)

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за последващо емитиране. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад се изготвя в съответствие с Директива 2006/43/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и Регламент (ЕС) № 537/2014 на Европейския парламент и на Съвета.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за последващо емитиране дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за последващо емитиране трябва да се съдържа следната информация:

i) 

декларация на видно място за това кои одиторски стандарти са били приложени;

ii) 

обяснение за евентуалните значителни отклонения от международните одиторски стандарти.

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

VI.   Информация за тенденциите (регистрационен документ)

Описание на:

i) 

всяка съществена неблагоприятна промяна в перспективите на емитента от датата на последните публикувани одитирани финансови отчети;

ii) 

всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата след края на последния финансов период, за който е публикувана финансовата информация, до датата на регистрационния документ.

Ако няма съществена промяна в нито една от тенденциите, както е посочено в точка i) или ii) от настоящия раздел, се подава декларация в този смисъл.

VII.   Подробни сведения за предлагането ( 23 ) или допускането до търговия (документ за ценни книжа)

Представят се офертната цена, броят на предлаганите ценни книжа, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат ценните книжа, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите ценни книжа.

Наименованието и адреса на субектите, приели да поемат емисията въз основа на неотменим ангажимент, и наименованието и адреса на субектите, приели да пласират емисията без неотменим ангажимент или съгласно договорености за „полагане на максимални усилия“. Посочват се съществените елементи на споразуменията, включително квотите. Когато не е поета цялата емисия, се посочва частта, която не е поета. Посочва се общият размер на комисионата за поемането и на комисионата за пласирането.

Когато е приложимо, се посочват регулираните пазари, пазарите за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

VIII.   Съществена информация за ценните книжа (документ за ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е да предостави следната съществена информация за ценните книжа, които се предлагат публично или се допускат до търговия на регулиран пазар:

i) 

международният идентификационен номер на ценните книжа (ISIN);

ii) 

правата, свързани с ценните книжа, процедурата за упражняване на тези права и евентуалните ограничения на тези права;

iii) 

цената, на която ще бъдат предлагани ценните книжа или, ако цената не е известна, посочване на максималната цена или описание на метода за определяне на цената съгласно член 17 от настоящия регламент, както и процеса за оповестяването ѝ;

iv) 

информация за дължимата лихва или описание на базовите активи, включително използваният метод за свързване на базовия актив и лихвения процент, и посочване къде може да бъде получена информация относно миналите и бъдещите резултати на базовия актив и неговата променливост.

v) 

описание на вида, класа и сумата на ценните книжа, които се предлагат публично и/или допускат до търговия на регулиран пазар;

vi) 

предупреждение, че данъчното законодателство на държавата членка на инвеститора и данъчното законодателство на държавата на учредяване на емитента може да окажат влияние върху получавания доход от ценните книжа; и

vii) 

когато е приложимо – информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

IX.   Обосновка на предлагането, използване на постъпленията и, когато е приложимо, информация, свързана с ЕСУ въпроси (документ за ценни книжа)

За недялови ценни книжа, различни от посочените в член 7, параграф 1, втора алинея, се предоставя информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения. Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства.

За недялови ценни книжа, посочени в член 7, параграф 1, втора алинея – използването и прогнозната нетна сума на постъпленията.

Когато е приложимо – информация, свързана с ЕСУ въпроси, съгласно плана на съдържанието, допълнително определен в делегирания акт, посочен в член 13, параграф 1, първа алинея, като се вземат предвид условията по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

X.   Конфликти на интереси (документ за ценни книжа)

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XI.   Налични документи (регистрационен документ)

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за последващо емитиране могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

а) 

актуалният учредителен акт и уставът на емитента;

б) 

всички доклади, писма и други документи, оценки и отчети, изготвени от експерт по молба на емитента, части от които са включени или посочени в проспекта на ЕС за последващо емитиране.

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.
ПРИЛОЖЕНИЕ VI



ПРИЛОЖЕНИЕ VI



ТАБЛИЦА НА СЪОТВЕТСТВИЕТО

(посочена в член 46)

Директива 2003/71/ЕО

Настоящият регламент

Член 1, параграф 1

Член 1, параграф 1

Член 1, параграф 2, буква а)

Член 1, параграф 2, буква а)

Член 1, параграф 2, буква б)

Член 1, параграф 2, буква б)

Член 1, параграф 2, буква в)

Член 1, параграф 2, буква в)

Член 1, параграф 2, буква г)

Член 1, параграф 2, буква г)

Член 1, параграф 2, буква д)

Член 1, параграф 2, буква д)

Член 1, параграф 2, буква е)

—

Член 1, параграф 2, буква ж)

Член 1, параграф 2, буква е)

Член 1, параграф 2, буква з)

Член 1, параграф 3

Член 1, параграф 2, буква и)

—

Член 1, параграф 2, буква й)

Член 1, параграф 4, буква й) и член 1, параграф 5, първа алинея, буква и)

Член 1, параграф 3

Член 4

Член 1, параграф 4

—

Член 2, параграф 1, буква а)

Член 2, буква а)

Член 2, параграф 1, буква б)

Член 2, буква б)

Член 2, параграф 1, буква в)

Член 2, буква в)

Член 2, параграф 1, буква г)

Член 2, буква г)

Член 2, параграф 1, буква д)

Член 2, буква д)

Член 2, параграф 1, буква е)

Член 2, буква е)

Член 2, параграф 1, буква ж)

Член 2, буква ж)

Член 2, параграф 1, буква з)

Член 2, буква з)

Член 2, параграф 1, буква и)

Член 2, буква и)

Член 2, параграф 1, буква й)

Член 2, буква й)

Член 2, параграф 1, буква к)

—

Член 2, параграф 1, буква л)

—

Член 2, параграф 1, буква м)

Член 2, буква м)

Член 2, параграф 1, буква н)

Член 2, буква н)

Член 2, параграф 1, буква о)

Член 2, буква п)

Член 2, параграф 1, буква п)

Член 2, буква р)

Член 2, параграф 1, буква р)

Член 2, буква с)

Член 2, параграф 1, буква с)

Член 2, буква т)

Член 2, параграф 1, буква т)

—

Член 2, параграф 1, буква у)

—

Член 2, параграф 4

—

Член 3, параграф 1,

Член 3, параграф 1

Член 3, параграф 2, буква а)

Член 1, параграф 4, буква а)

Член 3, параграф 2, буква б)

Член 1, параграф 4, буква б)

Член 3, параграф 2, буква в)

Член 1, параграф 4, буква г)

Член 3, параграф 2, буква г)

Член 1, параграф 4, буква в)

Член 3, параграф 2, буква д)

—

Член 3, параграф 2, втора и трета алинея

Член 5, параграф 1

Член 3, параграф 3

Член 3, параграф 3

Член 3, параграф 4

—

Член 4, параграф 1, буква а)

Член 1, параграф 4, буква д)

Член 4, параграф 1, буква б)

Член 1, параграф 4, буква е)

Член 4, параграф 1, буква в)

Член 1, параграф 4, буква ж)

Член 4, параграф 1, буква г)

Член 1, параграф 4, буква з)

Член 4, параграф 1, буква д)

Член 1, параграф 4, буква и)

Член 4, параграф 1, втора до пета алинея

—

Член 4, параграф 2, буква а)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква а)

Член 4, параграф 2, буква б)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква г)

Член 4, параграф 2, буква в)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква д)

Член 4, параграф 2, буква г)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква е)

Член 4, параграф 2, буква д)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква ж)

Член 4, параграф 2, буква е)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква з)

Член 4, параграф 2, буква ж)

Член 1, параграф 5, първа алинея, букви б) и в)

Член 4, параграф 2, буква з)

Член 1, параграф 5, първа алинея, буква й)

Член 4, параграф 3

Член 1, параграф 7

Член 5, параграф 1

Член 6, параграфи 1 и 2, член 14, параграф 2

Член 5, параграф 2

Член 7

Член 5, параграф 3

Член 6, параграф 3

Член 5, параграф 4, първа алинея

Член 8, параграф 1

Член 5, параграф 4, втора алинея

Член 8, параграф 10

Член 5, параграф 4, трета алинея, първо изречение

Член 8, параграф 5 и член 25, параграф 4

Член 5, параграф 4, трета алинея, второ изречение

Член 8, параграф 4

Член 5, параграф 5

Член 13, параграф 1 и член 7, параграф 13

Член 6, параграф 1

Член 11, параграф 1

Член 6, параграф 2

Член 11, параграф 2

Член 7, параграф 1

Член 13, параграф 1, първа алинея

Член 7, параграф 2, буква а)

Член 13, параграф 1, втора алинея, буква а)

Член 7, параграф 2, буква б)

Член 13, параграф 1, втора алинея, буква б)

Член 7, параграф 2, буква в)

Член 13, параграф 1, втора алинея, буква в)

Член 7, параграф 2, буква г)

Член 13, параграф 1, втора алинея, буква в)

Член 7, параграф 2, буква д)

Член 15, параграф 2

Член 7, параграф 2, буква е)

Член 13, параграф 1, втора алинея, буква г)

Член 7, параграф 2, буква ж)

Член 14, параграф 3

Член 7, параграф 3

Член 13, параграф 3

Член 7, параграф 4

—

Член 8, параграф 1, първа алинея, буква а)

Член 17, параграф 1, първа алинея, буква б)

Член 8, параграф 1, първа алинея, буква б)

Член 17, параграф 1, първа алинея, буква а)

Член 8, параграф 1, втора алинея

Член 17, параграф 2,

Член 8, параграф 2

Член 18, параграф 1

Член 8, параграф 3

Член 18, параграф 2

Член 8, параграф 3a

Член 18, параграф 3

Член 8, параграф 4

Член 18, параграф 4, първа алинея

Член 8, параграф 5, първа алинея

—

Член 8, параграф 5, втора алинея

—

Член 9, параграф 1

Член 12, параграф 1

Член 9, параграф 2

Член 12, параграф 1

Член 9, параграф 3

Член 12, параграф 1

Член 9, параграф 4

Член 12, параграф 2

Член 11, параграф 1

Член 19, параграф 1

Член 11, параграф 2

Член 19, параграф 2

Член 11, параграф 3

Член 19, параграф 4

Член 12, параграф 1

Член 10, параграф 1, първа алинея

Член 12, параграф 2

Член 10, параграф 1, втора алинея

Член 12, параграф 3

—

Член 13, параграф 1

Член 20, параграф 1

Член 13, параграф 2

Член 20, параграф 2

Член 13, параграф 3

Член 20, параграф 3

Член 13, параграф 4

Член 20, параграф 4

Член 13, параграф 5

Член 20, параграф 8

Член 13, параграф 6

Член 20, параграф 9

Член 13, параграф 7

—

Член 14, параграф 1

Член 21, параграф 1

Член 14, параграф 2

Член 21, параграф 2

Член 14, параграф 3

—

Член 14, параграф 4

Член 21, параграф 5

Член 14, параграф 4a

Член 21, параграф 6

Член 14, параграф 5

Член 21, параграф 9

Член 14, параграф 6

Член 21, параграф 10

Член 14, параграф 7

Член 21, параграф 11

Член 14, параграф 8

Член 21, параграф 12

Член 15, параграф 1

Член 22, параграф 1

Член 15, параграф 2

Член 22, параграф 2

Член 15, параграф 3

Член 22, параграф 3

Член 15, параграф 4

Член 22, параграф 4

Член 15, параграф 5

Член 22, параграф 5

Член 15, параграф 6

Член 22, параграф 6

Член 15, параграф 7

Член 22, параграф 9

Член 16, параграф 1

Член 23, параграф 1

Член 16, параграф 2

Член 23, параграф 2

Член 16, параграф 3

Член 23, параграф 7

Член 17, параграф 1

Член 24, параграф 1

Член 17, параграф 2

Член 24, параграф 2

Член 18, параграф 1

Член 25, параграф 1

Член 18, параграф 2

Член 25, параграф 2

Член 18, параграф 3, първа алинея

Член 25, параграф 3

Член 18, параграф 3, втора алинея

Член 21, параграф 5

Член 18, параграф 4

Член 25, параграф 8

Член 19, параграф 1

Член 27, параграф 1

Член 19, параграф 2

Член 27, параграф 2

Член 19, параграф 3

Член 27, параграф 3

Член 19, параграф 4

Член 27, параграф 5

Член 20, параграф 1

Член 29, параграф 1

Член 20, параграф 2

Член 29, параграф 2

Член 20, параграф 3

Член 29, параграф 3

Член 21, параграф 1

Член 31, параграф 1

Член 21, параграф 1a

Член 34, параграф 1

Член 21, параграф 1б

Член 34, параграф 2

Член 21, параграф 2

Член 31, параграф 2

Член 21, параграф 3, буква а)

Член 32, параграф 1, буква а)

Член 21, параграф 3, буква б)

Член 32, параграф 1, буква б)

Член 21, параграф 3, буква в)

Член 32, параграф 1, буква в)

Член 21, параграф 3, буква г)

Член 32, параграф 1, буква г)

Член 21, параграф 3, буква д)

Член 32, параграф 1, буква д)

Член 21, параграф 3, буква е)

Член 32, параграф 1, буква е)

Член 21, параграф 3, буква ж)

Член 32, параграф 1, буква ж)

Член 21, параграф 3, буква з)

Член 32, параграф 1, буква з)

Член 21, параграф 3, буква и)

Член 32, параграф 1, буква и)

Член 21, параграф 3, втора алинея

Член 32, параграф 1, втора алинея

Член 21, параграф 4, буква а)

Член 32, параграф 1, буква л)

Член 21, параграф 4, буква б)

Член 32, параграф 1, буква м)

Член 21, параграф 4, буква в)

—

Член 21, параграф 4, буква г)

Член 32, параграф 1, буква н)

Член 21, параграф 4, втора алинея

Член 32, параграф 1, четвърта алинея

Член 21, параграф 5

Член 31, параграф 3 и член 32, параграф 6

Член 22, параграф 1

Член 35, параграф 2

Член 22, параграф 2, първа алинея

Член 33, параграф 1

Член 22, параграф 2, втора алинея

—

Член 22, параграф 2, трета алинея

Член 33, параграф 5

Член 22, параграф 3

—

Член 22, параграф 4

Член 33, параграфи 6 и 7

Член 23, параграф 1

Член 37, параграф 1

Член 23, параграф 2

Член 37, параграф 2

Член 24, параграф 1

Член 45, параграф 1

Член 24, параграф 2

Член 45, параграф 2

Член 24, параграф 2a

—

Член 24, параграф 3

—

Член 24a

Член 44

Член 24б

Член 44

Член 24в

Член 44

Член 25, параграф 1

Член 38, параграф 1

Член 25, параграф 2

Член 42

Член 26

Член 40

Член 27

—

Член 28

Член 46

Член 29

—

Член 30

—

Член 31

Член 48

Член 31a

—

Член 32

Член 49

Член 33

—
ПРИЛОЖЕНИЕ VII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА



ПРИЛОЖЕНИЕ VII

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА АКЦИИТЕ И ДРУГИТЕ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Проспектът на ЕС за емитиране за растеж трябва да включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация за емитента

Посочва се дружеството, което емитира акциите, включително мястото на регистрация (вписване) на емитента, регистрационният му номер и идентификационният код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, законодателството, уреждащо неговата дейност, държавата на учредяване, седалището и адресът на управление и съответният телефонен номер (или основното място на стопанска дейност, ако е различно от седалището и адреса на управление), както и уебсайт на емитента, ако има такъв, заедно с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта на ЕС за емитиране за растеж, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

А.   Декларация за отговорност

Посочват се лицата, отговарящи за изготвянето на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, отговаря на фактите, както и че в проспекта на ЕС за емитиране за растеж няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информация, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларации или доклади с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

i) 

име;

ii) 

служебен адрес;

iii) 

квалификации; както и

iv) 

значителен икономически интерес (ако има такъв), свързан с емитента.

Б.   Декларация за компетентния орган

В декларацията трябва да се посочи компетентният орган, който е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж в съответствие с настоящия регламент, да се укаже, че това одобрение не е утвърждаване на емитента, нито на качеството на акциите, за които се отнася проспектът на ЕС за емитиране за растеж, да се укаже, че компетентният орган е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж само в смисъл на потвърждение, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж отговаря на стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, установени в настоящия регламент, както и да се укаже, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж е съставен в съответствие с член 15а.

IV.   Рискови фактори

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента и съществените рискове, явяващи се специфични за акциите, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар.

V.   Обзор на стратегията за растеж и дейността

А.   Стратегия за растеж и цели

Описание на стопанската стратегия на емитента, в т.ч. потенциала за растеж и очакванията за бъдещето, както и стратегическите цели (както финансови, така и нефинансови, ако има такива). При това описание се вземат предвид бъдещите предизвикателства и перспективите пред емитента.

Б.   Основни дейности и пазари

Описание на основните дейности на емитента, включително: а) основните категории продавани продукти и/или извършвани услуги; б) информация за съществените нови продукти, услуги или дейности, въведени след публикуването на последните одитирани финансови отчети. Описание на основните пазари, на които се конкурира емитентът, в т.ч. растеж, тенденции и конкурентно положение на пазарите.

В.   Инвестиции

Доколкото не се съдържа другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж – описание (включително размер) на съществените инвестиции на емитента от края на периода, обхванат от финансовата информация за минали периоди, включена в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, до датата на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, както и – ако е от значение – описание на всички съществени инвестиции на емитента, които са в процес на осъществяване или за които вече са поети неотменими ангажименти.

Г.   Прогнози и оценки на печалбите

Когато емитентът е публикувал прогноза или оценка на печалбата, която продължава да бъде достъпна и валидна, тази прогноза или оценка се включва в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Ако прогнозата или оценката на печалбата е била публикувана и е все още достъпна, но вече не е валидна, се предоставя декларация в този смисъл, съпроводена с обяснение на причините, поради които тази прогноза или оценка вече не е валидна.

VI.   Организационна структура

Когато емитентът е част от група – диаграма на организационната структура, ако не е включена другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж и доколкото е необходима, за да се разбере дейността на емитента като цяло.

VII.   Управление на дружеството

Представя се следната информация за членовете на административния, управителния и/или надзорния орган, всеки член на висшето ръководство, който е от значение за установяване дали емитентът разполага с подходящи знания и опит за управлението на дейността си, както и – при командитно дружество с акции – неограничено отговорните съдружници:

i) 

имената и служебните адреси на посочените лица, техните функции в емитента, сведения за управленските им знания и опит, както и информация за основните дейности от значение за този емитент, които те извършват извън неговата организация;

ii) 

сведения за всякакви родствени връзки между тези лица;

iii) 

сведения – най-малко за последните пет години – за евентуални присъди за извършени измами и сведения за евентуални случаи на официално обществено обвинение и/или наказания по отношение на тези лица от законови или регулаторни органи (включително определени професионални организации) и дали тези лица са били лишавани със съдебно решение от правото да действат като членове на административния, управителния или надзорния орган на даден емитент, да заемат ръководни длъжности или да водят делата на емитент. Ако липсва подобна информация, която трябва да бъде оповестена, това се обявява.

VIII.   Финансова информация

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за емитиране за растеж. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад трябва да бъде изготвен в съответствие с Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за емитиране за растеж те дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за емитиране за растеж трябва да се съдържа следната информация:

i) 

декларация на видно място за това кои одиторски стандарти са били приложени;

ii) 

обяснение за евентуалните значителни отклонения от международните одиторски стандарти.

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

Когато е приложимо, трябва да бъде включена и проформа информация.

IX.   Доклад за дейността, в т.ч. когато е приложимо, отчитане във връзка с устойчивостта (само за емитентите с пазарна капитализация над 200 000 000 евро)

Докладът за дейността, посочен в глави 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС, за периодите, за които се отнася финансовата информация за минали периоди, в т.ч. когато е приложимо, отчитането във връзка с устойчивостта, трябва да бъде включен алтернативно чрез препратка или информацията, съдържаща се в него, трябва да бъде включена в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Това изискване се прилага само са емитентите с пазарна капитализация над 200 000 000 EUR.

X.   Политика по отношение на дивидентите

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

XI.   Подробни сведения за предлагането или допускането до търговия

Представят се офертната цена, броят на предлаганите акции, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането и процедурата за упражняване на евентуално право на преимуществено изкупуване. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат акциите или да упражнят правото си на преимуществено изкупуване, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите акции.

Предоставя се, доколкото е известно на емитента, информация дали основните акционери или членовете на управителните, надзорните или административните органи на емитента възнамеряват да се включат в записването в рамките на предлагането, или дали някое лице възнамерява да запише повече от 5 % от предлагането.

Представят се всякакви неотменими ангажименти за записване на повече от 5 % от предложените акции, както и всички съществени елементи на споразуменията за поемане и за пласиране, включително наименованието и адреса на субектите, приели да запишат или пласират емисията въз основа на неотменим ангажимент или съгласно договорености за полагане на „максимални усилия“, и квотите.

Когато е приложимо, се посочва пазарът за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

Когато е приложимо – данни за субектите, поели неотменим ангажимент да действат като посредници при вторичната търговия, осигурявайки ликвидност чрез курс „купува“ и курс „продава“, и описание на основните условия по техния ангажимент.

XII.   Съществена информация за акциите

Представя се следната съществена информация за акциите, които се предлагат публично:

i) 

описание на вида, класа и сумата на акциите, които се предлагат публично;

ii) 

международният идентификационен номер на ценните книжа (ISIN);

iii) 

правата, свързани с акциите, процедурата за упражняване на тези права и евентуални ограничения на тези права;

iv) 

когато е приложимо, информацията, посочена в член 5 от Директива (ЕС) 2024/2810;

v) 

цената, на която ще бъдат предлагани акциите или, ако цената не е известна, посочване на максималната цена или описание на метода за определяне на цената съгласно член 17 от настоящия регламент, както и процеса за оповестяването ѝ.;

vi) 

предупреждение, че данъчното законодателство на държавата членка на инвеститора и държавата на учредяване на емитента може да окаже влияние върху получавания доход от акциите; и

vii) 

когато е приложимо – информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

XIII.   Обосновка на предлагането и използване на постъпленията

Предоставя се информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения.

Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства. Трябва също така да се даде подробна информация за предназначението на постъпленията, по-специално когато те се използват за придобиване на активи извън рамките на обичайната стопанска дейност, за финансиране на обявени придобивания на друга стопанска дейност или за погасяване, намаляване или окончателно изкупуване на дълг.

Представя се обяснение за начина, по който постъпленията от това предлагане отговарят на стопанската стратегия и стратегическите цели.

XIV.   Декларация за оборотния капитал

Декларация, в която емитентът заявява, че според него оборотният капитал е достатъчен за покриване на настоящите потребности на емитента, или в противен случай, в която предлага как да бъде осигурен необходимият допълнителен оборотен капитал.

XV.   Конфликти на интереси

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XVI.   Разводняване на капитала и дялови участия след емитирането

Представя се сравнение на участието в акционерен капитал и правата на глас за заварените акционери преди и след увеличението на капитала в резултат на публичното предлагане, като се приема, че заварените акционери не записват нови акции и отделно – като се приема, че заварените акционери упражняват правото си на придобиване на новите акции.

XVII.   Налични документи

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за емитиране за растеж могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

i) 

актуалният учредителен акт и уставът на емитента;

ii) 

всички доклади, писма и други документи, оценки и отчети, изготвени от експерт по молба на емитента, части от които са включени или посочени в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.
ПРИЛОЖЕНИЕ VIII ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА



ПРИЛОЖЕНИЕ VIII

ИНФОРМАЦИЯ, КОЯТО ТРЯБВА ДА БЪДЕ ВКЛЮЧЕНА В ПРОСПЕКТА НА ЕС ЗА ЕМИТИРАНЕ ЗА РАСТЕЖ ЗА ЦЕННИТЕ КНИЖА, РАЗЛИЧНИ ОТ АКЦИИ ИЛИ ПРЕХВЪРЛИМИ ЦЕННИ КНИЖА, КОИТО СА ЕКВИВАЛЕНТНИ НА АКЦИИ В ДРУЖЕСТВА

I.   Резюме

Проспектът на ЕС за емитиране за растеж включва резюме, съставено в съответствие с член 7, параграф 12а.

II.   Информация за емитента

Посочва се дружеството, което емитира ценните книжа, включително мястото на регистрация на емитента, регистрационният му номер и идентификационният код на правния субект (ИКПС), юридическото наименование и търговското му наименование, законодателството, уреждащо неговата дейност, държавата на учредяване, седалището и адресът на управление и съответният телефонен номер (или основното място на стопанска дейност, ако е различно от седалището и адреса на управление), както и уебсайт на емитента, ако има такъв, заедно с декларация за ограничение на отговорността, съгласно която информацията на уебсайта не съставлява част от проспекта на ЕС за емитиране за растеж, освен ако тази информация е включена чрез препратка в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Всякакви неотдавнашни събития, които са свързани с емитента и са от съществено значение за оценяването на платежоспособността му.

Когато е приложимо – кредитните рейтинги на емитента, присъдени му по негово искане или с негово сътрудничество в процеса на оценяване.

III.   Декларация за отговорност и декларация за компетентния орган

А.   Декларация за отговорност

Посочват се лицата, отговарящи за изготвянето на проспекта на ЕС за емитиране за растеж, и се включва декларация от тези лица, че – доколкото им е известно – информацията, съдържаща се в проспекта на ЕС за емитиране за растеж, отговаря на фактите, както и че в проспекта на ЕС за емитиране за растеж няма пропуски, които могат да засегнат смисъла му.

Когато е приложимо, декларацията трябва да съдържа информацията, постъпила от трети лица, включително източника(-ците) на тази информация, и декларациите или докладите с посочено във връзка с тях дадено лице като експерт, както и следните данни за това лице:

i) 

име;

ii) 

служебен адрес;

iii) 

квалификации; както и

iv) 

значителен икономически интерес (ако има такъв), свързан с емитента.

Б.   Декларация за компетентния орган

В декларацията трябва да се посочи компетентният орган, който е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж в съответствие с настоящия регламент, да се укаже, че това одобрение не е утвърждаване на емитента, нито на качеството на ценните книжа, за които се отнася проспектът на ЕС за емитиране за растеж, да се укаже, че компетентният орган е одобрил проспекта на ЕС за емитиране за растеж само в смисъл на потвърждение, че проспектът отговаря на стандартите за пълнота, разбираемост и последователност, установени в настоящия регламент, както и да се укаже, че проспектът на ЕС за емитиране за растеж е съставен в съответствие с член 15а.

IV.   Рискови фактори

В раздел „Рискови фактори“ се описват в ограничен брой категории съществените рискове, които са специфични за емитента и съществените рискове, явяващи се специфични за акциите, които са предмет на публично предлагане и/или са допуснати до търговия на регулиран пазар.

Представянето на рисковете трябва да намира потвърждение в съдържанието на проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

V.   Обзор на стратегията за растеж и дейността

Кратко описание на стопанската стратегия на емитента, в т.ч. потенциала му за растеж.

Описание на основните дейности на емитента, включително:

i) 

основните категории продавани продукти и/или извършвани услуги;

ii) 

данни за значими нови продукти, услуги или дейности;

iii) 

основните пазари, на които се конкурира емитентът.

VI.   Организационна структура

Когато емитентът е част от група – диаграма на организационната структура, ако не е включена другаде в проспекта на ЕС за емитиране за растеж и доколкото е необходима, за да се разбере дейността на емитента като цяло.

VII.   Управление на дружеството

Представя се кратко описание на работата на ръководните органи и управлението.

Посочват се имената и служебните адреси на изброените по-долу лица, техните функции в емитента, както и информация за основните дейности от значение за този емитент, които те извършват извън неговата организация:

i) 

членовете на административния, управителния и/или надзорния орган;

ii) 

неограничено отговорните съдружници в случая на командитно дружество с акции.

VIII.   Финансова информация

Финансовите отчети (годишни и шестмесечни), публикувани през периода от 12 месеца преди одобряването на проспекта на ЕС за емитиране за растеж. Когато са публикувани както годишни, така и шестмесечни финансови отчети, се изискват само годишните отчети, ако са изготвени след шестмесечните финансови отчети.

Годишните финансови отчети трябва да са одитирани от независим одитор. Одиторският доклад трябва да бъде изготвен в съответствие с Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014.

Когато Директива 2006/43/ЕО и Регламент (ЕС) № 537/2014 не са приложими, годишните финансови отчети трябва да бъдат одитирани или да бъде докладвано дали за целите на проспекта на ЕС за емитиране за растеж дават вярна и обективна представа в съответствие с приложимите в държава членка одиторски стандарти или друг еквивалентен стандарт. В противен случай в проспекта на ЕС за емитиране за растеж трябва да се съдържа следната информация:

i) 

декларация на видно място за това кои одиторски стандарти са били приложени;

ii) 

обяснение за евентуалните значителни отклонения от международните одиторски стандарти.

Когато одиторските доклади за годишните финансови отчети са били отказани от регистрирани одитори или съдържат резерви, изменения на становища, декларации за ограничение на отговорността или забележки по естество, трябва да бъдат посочени съответните причини за тях, и всички тези резерви, изменения, декларации за ограничение на отговорността и забележки по естество трябва да бъдат възпроизведени напълно.

Трябва да бъде включено и описание на всяка значителна промяна във финансовото състояние на групата, която е настъпила след края на последния финансов период, за който са били публикувани одитирани финансови отчети или междинна финансова информация, или трябва да бъде включено подходящо изявление в обратен смисъл.

IX.   Подробни сведения за предлагането или допускането до търговия

Представят се цената на предлагането, броят на предлаганите ценни книжа, размерът на емисията или предлагането, условията за предлагането. Ако не е фиксирана, се посочва максималната сума на ценните книжа, които ще се предлагат (ако е налична), и се описват механизмите и сроковете за публично обявяване на окончателната сума на предлагането.

Предоставя се информация за мястото, където инвеститорите могат да запишат ценните книжа, и за продължителността на срока на предлагането, включително евентуалните му изменения, както и описание на процеса на подаване на заявление заедно с датата на емитиране на новите ценни книжа.

Наименованието и адресът на субектите, приели да поемат емисията въз основа на неотменим ангажимент, и наименованието и адресът на субектите, приели да пласират емисията без неотменим ангажимент или съгласно договорености за „полагане на максимални усилия“. Посочват се съществените елементи на споразуменията, включително квотите. Когато не е поета цялата емисия, се посочва частта, която не е поета. Посочва се общият размер на комисионата за поемането и на комисионата за пласирането.

Когато е приложимо, се посочва пазарът за растеж на МСП или МСТ, където ценните книжа предстои да бъдат допуснати до търговия, и – ако са известни – най-ранните дати на допускането им до търговия.

Когато е приложимо – данни за субектите, поели неотменим ангажимент да действат като посредници при вторичната търговия, осигурявайки ликвидност чрез курс „купува“ и курс „продава“, и описание на основните условия по техния ангажимент.

X.   Съществена информация за ценните книжа

Предназначението на настоящия раздел е да предвиди, че съществената информация за ценните книжа трябва да включва следното:

i) 

международният идентификационен номер на ценните книжа (ISIN);

ii) 

правата, свързани с ценните книжа, процедурата за упражняване на тези права и евентуалните ограничения на тези права;

iii) 

цената, на която ще бъдат предлагани ценните книжа или, ако цената не е известна, посочване на максималната цена или описание на метода за определяне на цената съгласно член 17 от настоящия регламент, както и процеса за оповестяването ѝ;

iv) 

информация за дължимата лихва или описание на базовите активи, включително използваният метод за свързване на базовия актив и лихвения процент, и посочване къде може да бъде получена информация относно миналите и бъдещите резултати на базовия актив и неговата променливост.

v) 

описание на вида, класа и сумата на ценните книжа, които се предлагат публично и/или допускат до търговия на регулиран пазар;

vi) 

предупреждение, че данъчното законодателство на държавата членка на инвеститора и данъчното законодателство на държавата на учредяване на емитента може да окажат влияние върху получавания доход от ценните книжа; и

vii) 

когато е приложимо – информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

XI.   Обосновка на предлагането, използване на постъпленията и, когато е приложимо, информация, свързана с ЕСУ въпроси

Предоставя се информация за обосновката на предлагането и, когато е приложимо, прогнозната нетна стойност на постъпленията, разпределени по всяко основно предназначение и представени според йерархията на тези предназначения.

Когато на емитента е известно, че очакваните постъпления няма да бъдат достатъчни да покрият всички предлагани предназначения, той трябва да посочи сумата и източниците на останалите необходими средства. Трябва също така да се даде подробна информация за предназначението на постъпленията, по-специално когато те се използват за придобиване на активи извън рамките на обичайната стопанска дейност, за финансиране на обявени придобивания на друга стопанска дейност или за погасяване, намаляване или окончателно изкупуване на дълг.

Когато е приложимо – информация, свързана с ЕСУ въпроси, съгласно плана на съдържанието, допълнително определен в делегирания акт, посочен в член 13, параграф 1, първа алинея, като се вземат предвид условията по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

XII.   Конфликти на интереси

Предоставя се информация за интересите, свързани с емитирането, включително за конфликти на интереси, и данни за участващите лица и естеството на тези интереси.

XIII.   Налични документи

Декларация, че по време на валидността на проспекта на ЕС за емитиране за растеж могат да бъдат прегледани, когато е приложимо, следните документи:

i) 

актуалният учредителен акт и уставът на емитента;

ii) 

всички доклади, писма и други документи, оценки и отчети, изготвени от експерт по молба на емитента, части от които са включени или посочени в проспекта на ЕС за емитиране за растеж.

Посочва се уебсайтът, на който може да бъдат прегледани документите.
ANNEX IX INFORMATION TO BE INCLUDED IN THE DOCUMENT REFERRED TO IN ARTICLE 1(4), FIRST SUBPARAGRAPH, POINTS (DA) AND (DB), AND IN ARTICLE 1(5), FIRST SUBPARAGRAPH, POINT (BA)



ANNEX IX

INFORMATION TO BE INCLUDED IN THE DOCUMENT REFERRED TO IN ARTICLE 1(4), FIRST SUBPARAGRAPH, POINTS (DA) AND (DB), AND IN ARTICLE 1(5), FIRST SUBPARAGRAPH, POINT (BA)

I. The name of the issuer (including its LEI), country of incorporation, link to the issuer’s website.

II. A declaration by those responsible for the document that, to the best of their knowledge, the information contained in the document is in accordance with the facts and that the document makes no omission likely to affect its import.

III. The name of the competent authority of the home Member State in accordance with Article 20. A statement that the document does not constitute a prospectus within the meaning of this Regulation and that the document has not been subject to the scrutiny and approval by the competent authority of the home Member State.

IV. A statement of continuous compliance with reporting and disclosure obligations throughout the period of being admitted to trading, including under Directive 2004/109/EC, where applicable, Regulation (EU) No 596/2014 and, where applicable, Delegated Regulation (EU) 2017/565.

V. An indication of where the regulated information published by the issuer pursuant to ongoing disclosure obligations is available and, where applicable, where the most recent prospectus can be obtained.

VI. Where there is an offer of securities to the public, a statement that at the time of the offer the issuer is not delaying the disclosure of inside information pursuant to Regulation (EU) No 596/2014.

VII. The reason for the issuance and use of proceeds.

VIII. The risk factors specific to the issuer.

IX. The characteristics of the securities (including their ISIN).

X. For shares, the dilution and shareholding after the issuance.

XI. Where there is an offer of securities to the public, the terms and conditions of the offer.

XII. Where applicable, any regulated markets or SME growth markets where the securities fungible with the securities to be offered to the public or to be admitted to trading on a regulated market are already admitted to trading.

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти

Свързани задачи

Връзки
is related to Imported: Prospektverordnung (EU) 2017/1129 (CELEX:02017R1129-20260605)