9 Riskikultuur

Krediidiasutuse või investeerimisühingu tõhusa riskijuhtimise põhielement on usaldusväärne, hoolas ja järjepidev riskikultuur, mis peaks võimaldama krediidiasutusel või investeerimisühingul teha usaldusväärseid ja teadlikke otsuseid.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid välja töötama tervikliku ja kogu krediidiasutust või investeerimisühingut hõlmava riskikultuuri, mis tugineb täielikul arusaamal avalduvatest riskidest ning nende juhtimisest, võttes arvesse krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiisu.

Krediidiasutused ja investeerimisühingud peaksid riskikultuuri välja töötamisel kasutama meetmeid, teavitustööd ning töötajate koolitamist krediidiasutuse või investeerimisühingu tegevuse, strateegia ja riskiprofiili valdkonnas. Teavitustöös ja töötajate koolitamisel tuleks arvestada töötajate kohustusi, mis on seotud riskide võtmise ja riskijuhtimisega.

Töötajad peaks olema täielikult teadlikud riskijuhtimisega seotud kohustustest. Riskijuhtimine ei tohiks piirduda riskispetsialistide või sisekontrolli funktsioonidega. Eelkõige äriüksused peaksid juhtorgani järelevalve all vastutama riskide igapäevase juhtimise eest kooskõlas krediidiasutuse või investeerimisühingu poliitika, menetluste ja kontrollmeetmetega, võttes arvesse krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiisu ja riskitaluvust.

Tugev riskikultuur peaks muu hulgas hõlmama järgmisi aspekte:

• a. Juhtkonna roll ja eeskuju: juhtorgan peaks olema vastutav krediidiasutuse või investeerimisühingu põhiväärtuste ja ootuste kujundamise ning edastamise eest. Juhtorgani liikmete käitumine peaks peegeldama väärtusi. Krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtkonna liikmed (sh võtmeisikud) peaksid andma oma panuse põhiväärtuste ja ootuste töötajatele edasiandmisse. Töötajad peaksid tegutsema kooskõlas kõigi kohaldatavate õigusaktide ja eeskirjadega ning teatama täheldatud mittevastavusest koheselt krediidiasutuse või investeerimisühingu siseselt või väliselt (andes sellest teada nt pädevale asutusele rikkumisest teatamise menetluse kaudu). Juhtorgan peaks jooksvalt edendama, jälgima ja hindama krediidiasutuse või investeerimisühingu riskikultuuri, võtma arvesse riskikultuuri mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu finantsstabiilsusele, riskiprofiilile ja usaldusväärsele juhtimisele ning vajaduse korral viima sisse vastavad muudatused.
• b. Vastutustundlikkus: kõigi tasandite asjakohased töötajad peaks teadma ja mõistma krediidiasutuse või investeerimisühingu põhiväärtuseid ning oma konkreetse rolli ulatuses ka asutuse riskiisu ja riskitaluvust. Töötajad peaksid olema suutelised täitma oma rolli ning olema teadlikud vastutusest oma tegude eest seoses krediidiasutuse või investeerimisühingu riskikultuuriga.
• c. Tõhus teabevahetus ja vastuväidete esitamine: nõuetekohane riskikultuur peaks edendama avatud teabevahetust ja efektiivset vastuväidete esitamist, kus otsustusprotsessid toetavad vaadete mitmekesisust, panevad proovile praeguseid tavasid, stimuleerivad töötajate konstruktiivset ja kriitilist hoiakut ning soosivad avatud ja konstruktiivselt kaasavat keskkonda kogu organisatsioonis.
• d. Stiimulid: asjakohastel stiimulitel peaks olema võtmeroll kooskõla tagamisel riskikultuuri ning krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofiili ja pikaajaliste huvide vahel²⁷ .

²⁷ Vt ka EBA suunised usaldusväärse tasustamispoliitika kohta kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikli 74 lõikega 3 ja artikli 75 lõikega 2 ning avalikustamise kohta kooskõlas määruse (EL) nr 575/2013 artikliga 450 (EBA/GL/2015/22), mis on veebilehel https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration .