9 Riskikulttuuri

Vakaan, huolellisen ja johdonmukaisen riskikulttuurin tulisi olla keskeinen osa laitoksen tehokasta riskienhallintaa, ja sen tulisi antaa laitokselle mahdollisuus tehdä harkittuja ja tietoon perustuvia päätöksiä.

Laitosten tulee luoda integroitu ja koko laitoksen kattava riskikulttuuri, joka perustuu riskien ja riskienhallintatapojen perinpohjaiseen tuntemukseen ja niitä koskevaan kokonaisvaltaiseen näkemykseen ja jossa huomioidaan sen riskinottohalu.

Laitosten tulee kehittää riskikulttuuriaan laitoksen toimia, strategiaa ja riskiprofiilia koskevien käytäntöjen, vuorovaikutuksen ja henkilöstön koulutuksen kautta. Laitosten tulee mukauttaa vuorovaikutusta ja henkilöstön koulutusta siten, että niissä huomioidaan henkilöstön riskien ottamista ja riskienhallintaa koskeva vastuu.

Henkilöstön tulee olla täysin tietoisia riskienhallintaan liittyvästä vastuustaan. Riskienhallintaa ei tule asettaa ainoastaan riskiasiantuntijoiden tai sisäisten valvontatoimintojen vastuulle. Liiketoimintayksikköjen, jotka toimivat ylimmän hallintoelimen yleisessä valvonnassa, tulee olla ensisijaisesti vastuussa päivittäisestä riskienhallinnasta laitoksen käytäntöjen, menettelyjen ja valvonnan mukaisesti ottaen huomioon laitoksen riskinottohalun ja riskinkantokyvyn.

Vahvan riskikulttuurin tulee sisältää vähintään seuraavat tekijät:

• a. Johdon tekemät linjaukset: ylimmän hallintoelimen tulee olla vastuussa laitoksen ydinarvojen ja odotusten määrittämisestä ja niistä tiedottamisesta. Sen jäsenten toiminnan tulee heijastaa näitä arvoja. Laitosten johdon, mukaan lukien keskeisistä toiminnoista vastaavat henkilöt, tulee edistää ydinarvoista ja odotuksista tiedottamista henkilöstölle. Henkilöstön tulee toimia sovellettavien lakien ja säännösten mukaisesti ja ilmoittaa viipymättä havaituista rikkomuksista laitoksen sisäisesti tai sen ulkopuolelle (esim. toimivaltaiselle viranomaiselle väärinkäytösten ilmoittamista koskevan menettelyn kautta). Ylimmän hallintoelimen tulee edistää, valvoa ja arvioida laitoksen riskikulttuuria jatkuvasti, arvioida riskikulttuurin vaikutusta laitoksen rahoitusvakauteen, riskiprofiiliin ja vankkaan hallintoon sekä tehdä tarvittaessa muutoksia.
• b. Vastuullisuus: keskeisen henkilöstön laitoksen kaikilla tasoilla tulee tuntea ja ymmärtää laitoksen ydinarvot sekä laitoksen riskinottohalu ja riskinkantokyky tehtävässään tarvittavissa määrin. Henkilöstön tulee kyetä suoriutumaan tehtävistään ja olla tietoisia siitä, että he ovat vastuussa toimistaan suhteessa laitoksen riskinottotoimintaan.
• c. Tehokas vuorovaikutus ja kyseenalaistaminen: vakaan riskikulttuurin tulee edistää avoimen vuorovaikutuksen ja tehokkaan kyseenalaistamisen ympäristöä, jossa päätöksentekoprosessit kannustavat tuomaan laajasti esiin erilaisia näkemyksiä, mahdollistavat nykyisten käytäntöjen testaamisen, stimuloivat rakentavan kriittistä asennetta henkilöstön keskuudessa sekä edistävät ympäristöä, jossa osallistuminen on avointa ja rakentavaa läpi koko organisaation.
• d. Kannustimet: asianmukaisten kannustimien tulee olla keskeisessä osassa, kun riskinottamistoimintaa sovitetaan yhteen laitoksen riskiprofiilin ja sen pitkän aikavälin etujen kanssa²⁷ .

²⁷ Ks. myös EPV:n direktiivin 2013/36/EU 74 artiklan 3 kohdassa ja 75 artiklan 2 kohdassa tarkoitetuista moitteettomista palkitsemisjärjestelmistä sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 450 artiklan mukaisista tiedonantovelvollisuuksista (EBA/GL/2015/22) annetut ohjeet, jotka ovat saatavilla osoitteessa https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration.