9 Rizikos kultūra

Patikima, kruopštumu pagrįsta ir nuosekli rizikos kultūra turėtų būti vienas pagrindinių veiksmingo įstaigų rizikos valdymo elementų ir turėtų sudaryti sąlygas įstaigoms priimti pagrįstus ir informacija pagrįstus sprendimus.

Įstaigos turėtų kurti integruotą visos įstaigos rizikos kultūrą visiškai suvokdamos joms kylančią riziką ir kaip ją valdyti ir vadovaudamosi visaapimančiu požiūriu į riziką, taip pat atsižvelgdamos į įstaigos rizikos apetitą.

Įstaigos turėtų kurti rizikos kultūrą pasitelkdamos politikos priemones, bendravimą ir darbuotojų mokymą įstaigų veiklos, strategijos ir rizikos profilio srityse ir turėtų pritaikyti bendravimą ir darbuotojų mokymą taip, kad būtų atsižvelgiama į darbuotojų atsakomybę rizikos prisiėmimo ir rizikos valdymo srityse.

Darbuotojai turėtų visiškai suvokti savo su rizikos valdymu susijusią atsakomybę. Rizikos valdymu turėtų užsiimti ne tik rizikos specialistai arba vidaus kontrolės funkcijų vykdytojai. Už kasdienį rizikos valdymą pagal įstaigos politiką, procedūras ir kontrolės priemones pirmiausia atsako įstaigos padaliniai, prižiūrimi valdymo organo, atsižvelgdami į įstaigos rizikos apetitą ir pajėgumą prisiimti riziką.

Tvirta rizikos kultūra turėtų apimti (bet nebūtinai tik) toliau nurodytus aspektus.

• a. Žemynkryptis požiūris. Valdymo organas turėtų būti atsakingas už pagrindinių įstaigos vertybių ir lūkesčių nustatymą ir paskelbimą. Jo narių elgesys turėtų atspindėti vertybes. Įstaigų vadovybė, įskaitant pagrindines funkcijas atliekančius asmenis, turėtų padėti vidaus lygmeniu skleisti darbuotojams žinią apie pagrindines vertybes ir lūkesčius. Darbuotojai turėtų veikti pagal visus taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus ir skubiai pranešti aukštesniam lygmeniui apie pastebėtą reikalavimų nesilaikymą įstaigoje arba už jos ribų (pvz., kompetentingai institucijai, taikant informavimo apie pažeidimus procesą). Valdymo organas turėtų nuolat skatinti, stebėti ir vertinti įstaigos rizikos kultūrą, apsvarstyti rizikos kultūros poveikį įstaigos finansiniam stabilumui, rizikos profiliui ir patikimam valdymui ir prireikus atlikti pakeitimų.
• b. Atskaitomybė. Atitinkami darbuotojai visais lygmenimis turėtų žinoti ir suvokti pagrindines įstaigos vertybes ir, kiek tai būtina jų pareigoms vykdyti, įstaigos rizikos apetitą ir pajėgumą prisiimti riziką. Jie turėtų gebėti eiti savo pareigas ir suvokti, kad bus laikomi atsakingais už savo veiksmus, susijusius su įstaigos elgesiu prisiimant riziką.
• c. Veiksmingas bendravimas ir kritinis mąstymas. Patikima rizikos kultūra turėtų būti skatinama atviro bendravimo ir kritinio mąstymo aplinka, kurioje, vykstant sprendimų priėmimo procesams, remiama didelė nuomonių įvairovė, sudaromos galimybės išbandyti galiojančią praktiką, skatinamas darbuotojų konstruktyvus kritinis požiūris ir kuriama atviro ir konstruktyvaus dalyvavimo aplinka visoje organizacijoje.
• d. Paskatos. Tinkamos paskatos turėtų vaidinti vieną svarbiausių vaidmenų derinant rizikos prisiėmimo elgesį su įstaigos rizikos profiliu ir ilgalaikiais interesais²⁷ .

²⁷ Taip pat žr. EBI gaires dėl patikimos atlygio politikos pagal Direktyvos 2013/36/ES 74 straipsnio 3 dalį ir 75 straipsnio 2 dalį ir informacijos atskleidimo pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 450 straipsnį (EBA/GL/2015/22), paskelbtas adresu https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration .