+LIITE II MÄÄRITELMÄT
---+1 OSA
---+2. Joistain instrumenttiluokista edellytetään maturiteettierittelyjä seuraavasti: a) alkuperäinen …
---+3. Rahoitussaamiset voidaan erotella toisistaan jälkimarkkinakelpoisuuden perusteella. Saaminen on …
---+1. Taulukossa A on eri instrumenttiluokkien yksityiskohtaiset vakiokuvaukset, jotka kansalliset …
---+2 OSA
|
LIITE II MÄÄRITELMÄT
LIITE II MÄÄRITELMÄT
1. Yleiskatsaus
| Otsikko |
Sääntely |
|
1 OSA
|
1 OSA
Instrumenttiluokkien määritelmät
|
|
2. Joistain instrumenttiluokista edellytetään maturiteettierittelyjä seuraavasti: a) alkuperäinen …
|
|
2.
|
Joistain instrumenttiluokista edellytetään maturiteettierittelyjä seuraavasti:
|
a)
|
alkuperäinen maturiteetti eli maturiteetti liikkeeseenlaskun yhteydessä tarkoittaa rahoitusinstrumentin kiinteää määräaikaa, jota ennen sitä ei voida lunastaa (esim. velkapaperit) tai jota aikaisemmasta lunastuksesta seuraa jonkinlainen seuraamus (esim. tietyntyyppiset talletukset), tai
|
|
b)
|
jäljellä oleva maturiteetti eli jäljellä oleva juoksuaika raportointijakson lopussa, jota ennen sitä ei voida lunastaa (esim. velkapaperit) tai jota aikaisemmasta lunastuksesta seuraa jonkinlainen seuraamus (esim. tietyntyyppiset talletukset).
|
|
|
|
3. Rahoitussaamiset voidaan erotella toisistaan jälkimarkkinakelpoisuuden perusteella. Saaminen on …
|
|
3.
|
Rahoitussaamiset voidaan erotella toisistaan jälkimarkkinakelpoisuuden perusteella. Saaminen on jälkimarkkinakelpoinen, jos sen omistajuus on helposti siirrettävissä yhdeltä osapuolelta toiselle luovutuksen tai nimisiirron avulla tai johdannaisten tapauksessa korvaamalla se vastakkaisella sopimuksella. Kaikilla rahoitusinstrumenteilla voidaan käydä kauppaa, mutta jälkimarkkinakelpoisilla instrumenteilla käydään kauppaa pörssissä tai OTC-markkinoilla, vaikkei jälkimarkkinakelpoisuus edellytäkään varsinaista kaupankäyntiä.
|
Taulukko A
Vakuutuslaitosten saamisten ja velkojen instrumenttiluokkien määritelmät
VARAT
|
Instrumenttiluokat
|
Pääpiirteiden kuvaukset
|
|
1.
|
Käteisraha ja talletukset
|
|
Vakuutuslaitosten rahalaitoksiin tallettamat liikkeessä olevat eurosetelit ja -kolikot sekä ulkomaiset setelit ja kolikot, joita käytetään yleisesti maksuissa ja talletuksissa. Näihin voivat kuulua yön yli -talletuksia, määräaikaistalletuksia, irtisanomisehtoisia talletuksia sekä takaisinmyyntisopimuksiin tai arvopaperilainaukseen käteisvakuutta vastaan liittyviä saamisia.
|
|
1.1
|
Siirtokelpoiset talletukset
|
|
Siirtokelpoiset talletukset ovat talletuksia, jotka ovat vaadittaessa välittömästi siirrettävissä maksujen suorittamiseksi muille talouden toimijoille käyttämällä jotakin yleisesti käytettyä maksuvälinettä, kuten esimerkiksi tilisiirtoa ja suoraveloitusta ja mahdollisesti myös luotto- tai maksukorttia, sähköisellä rahalla suoritettavia toimia, sekkejä, tilisiirtoa tai vastaavia maksutapoja ilman merkittävää viivettä, rajoituksia tai sakkomaksuja. Talletukset, joita voidaan käyttää vain käteisnostoihin ja/tai talletukset, joilta varoja voidaan nostaa tai siirtää vain saman tilinhaltijan toisen tilin kautta, ei sisällytetä siirtokelpoisiin talletuksiin.
|
|
|
Hallussa olevat velkapaperit, jotka ovat velkatodistuksina toimivia jälkimarkkinakelpoisia rahoitusinstrumentteja, joilla käydään yleensä kauppaa jälkimarkkinoilla tai jotka voidaan korvata jälkimarkkinoilla tai jotka voidaan korvata markkinoilla vastakkaisella sopimuksella ja jotka eivät takaa haltijalle mitään omistajan oikeuksia liikkeeseenlaskevaan laitokseen.
Tähän instrumenttiluokkaan kuuluvat
|
—
|
hallussa olevat arvopaperit, jotka antavat haltijalle ehdottoman oikeuden kiinteään tai sopimuksen mukaiseen tuloon korkoina ja/tai määrättyinä kiinteinä summina, jotka maksetaan määräpäivänä tai -päivinä tai alkaen liikkeeseenlaskun yhteydessä yksilöidystä ajankohdasta
|
|
—
|
lainat, jotka ovat muuttuneet jälkimarkkinakelpoisiksi järjestäytyneillä markkinoilla, eli siirretyt lainat sillä edellytyksellä, että on näyttöä jälkimarkkinakaupasta, kuten markkinatakaajien olemassaolosta, sekä osto- ja myyntitarjousten eroihin perustuvista rahoitusvarojen säännöllisistä noteerauksista. Jos nämä kriteerit eivät täyty lainat luokitellaan instrumenttiluokkaan 3 ”Lainat” (ks. myös samassa luokassa ”siirretyt lainat”);
|
|
—
|
saamistodistuksina olevat saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla (ks. myös saamistodistuksina olevat saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla instrumenttiluokassa 3 ”Lainat”).
|
Arvopaperilainausoperaatioiden yhteydessä lainatut tai takaisinostosopimuksen perusteella myydyt arvopaperit pysyvät alkuperäisen omistajan taseessa (eikä niitä pidä siirtää väliaikaisen haltijan taseeseen), mikäli on olemassa käänteisoperaatiota koskeva kiinteä sitoumus eikä ainoastaan mahdollisuus siihen. Mikäli väliaikainen haltija myy saamansa arvopaperit, myyntitapahtuma on kirjattava suorana arvopaperitransaktiona ja kirjattava väliaikaisen haltijan taseeseen arvopaperisalkun negatiivisena eränä.
|
|
|
Tässä tiedonkeruussa tämä luokka sisältää vakuutuslaitosten lainanottajille lainaamat varat tai vakuutuslaitosten hankkimat lainat, jotka joko perustuvat ei-jälkimarkkinakelpoisiin velkakirjoihin tai jotka eivät perustu velkakirjoihin.
Tähän kuuluvat seuraavat erät:
|
—
|
hallussa olevat ei-jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit: hallussa olevat velkapaperit, jotka eivät ole siirtokelpoisia ja joilla ei voida käydä kauppaa jälkimarkkinoilla;
|
|
—
|
siirretyt lainat: lainat, joista on tosiasiallisesti tullut siirtokelpoisia, kirjataan luokkaan ”lainat”, mikäli ei ole näyttöä siitä, että niillä käydään kauppaa jälkimarkkinoilla. Muuten ne luokitellaan velkapapereihin (instrumenttiluokka 2);
|
|
—
|
velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat velkapapereita liikkeeseen laskevan laitoksen vaateita, joita voidaan esittää vasta sen jälkeen kun kaikki etusijalla olevat vaatimukset on tyydytetty, joten ne ovat joiltain ominaisuuksiltaan osakkeiden ja osuuksien kaltaisia. Tilastoitaessa velkainstrumentit, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, luokitellaan joko ”lainoiksi” tai ”velkapapereiksi” rahoitusinstrumentin luonteen mukaan. Jos vakuutuslaitoksen hallussa olevat kaikenlaiset saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, esitetään tilastointia varten yhtenä lukuna, tämä sisällytetään luokkaan ”velkapaperit” sillä perusteella, että saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saamisilla, ovat useimmiten pikemminkin velkapapereiden kuin lainojen muodossa;
|
|
—
|
saamiset, jotka liittyvät takaisinmyyntisopimuksiin tai arvopaperilainaukseen käteisvakuutta vastaan: sen käteisrahan vastaerä, jonka tiedonantajat maksavat arvopapereista, jotka ne ostavat tiettyyn hintaan samalla sitoutuen myymään samat tai vastaavat arvopaperit takaisin tiettyyn kiinteään hintaan tiettynä myöhempänä ajankohtana, tai jonka tiedonantaja maksaa lainatessaan arvopapereita käteisvakuutta vastaan.
|
Vakuutuslaitosten tekemät talletukset (jotka sisältyvät luokkaan 1) eivät sisälly tähän luokkaan.
|
|
3.1
|
Talletusten vakuudet liittyen jälleenvakuutustoimintaan
|
|
Jälleenvakuutusyhtiöiden tekemät talletukset, jotka toimivat sellaisten vakuutuslaitosten vakuutena, jotka ovat jälleenvakuutuksen ottajia jälleenvakuutustransaktioissa.
|
|
|
Rahoitusvarat, jotka tuovat mukanaan omistajan oikeuksia yrityksiin tai yritysmäisiin yhteisöihin. Yleensä tällaiset rahoitusvarat oikeuttavat hallussapitäjänsä osuuteen yrityksen tai yritysmäisen yhteisön voitosta sekä selvitystilassa nettovarojen osuuteen.
Tämä luokka sisältää listatut ja listaamattomat osakkeet ja osuudet.
Arvopaperilainausoperaatioiden yhteydessä lainattuja tai takaisinostosopimusten perusteella myytyjä osakkeita käsitellään luokan 2 ”velkapaperit” mukaisesti.
|
|
|
Jälkimarkkinoilla noteeratut osakkeet. Jälkimarkkinapaikka voi olla tunnettu pörssi tai muu kauppapaikka. Noteerattuja osakkeita kutsutaan myös listatuiksi osakkeiksi.
|
|
4.2
|
Noteeraamattomat osakkeet
|
|
Noteeraamattomat osakkeet ovat pörssissä noteeraamattomia osakkeita.
|
|
|
Muihin osuuksiin luetaan kaikenlaiset muut osuudet kuin noteeratut osakkeet ja noteeraamattomat osakkeet.
|
|
5.
|
Sijoitusrahasto-osuudet
|
|
Tämä luokka sisältää hallussa olevat rahamarkkinarahastojen rahasto-osuudet ja sellaisten muiden vakuutuslaitosten kuin rahamarkkinarahastojen osuudet, jotka mainitaan tilastoinnissa käytettävissä EKP:n rahalaitos- ja sijoitusrahastoluetteloissa.
|
|
5.1
|
Rahamarkkinarahasto-osuudet
|
|
Hallussa olevat osuudet, joiden liikkeeseenlaskijan on asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (EKP/2013/33) 2 artiklassa tarkoitetut rahalaitokset.
|
|
5.2
|
Muut osuudet kuin rahamarkkinarahasto-osuudet
|
|
Hallussa olevat osuudet, joiden liikkeeseenlaskijana on muu sijoitusrahasto kuin asetuksen (EU) N:o 1073/2013 (EKP/2013/38) 1 artiklassa tarkoitettu rahalaitos.
|
|
|
Johdannaiset ovat määrättyyn rahoitusinstrumenttiin, indikaattoriin tai hyödykkeeseen liittyviä rahoitusinstrumentteja, joiden kautta tietyt rahoitusriskit voivat olla itsenäisinä kaupankäynnin kohteina rahoitusmarkkinoilla.
Tämä luokka sisältää
Johdannaiset kirjataan taseeseen markkina-arvoonsa bruttoperusteisesti. Yksittäiset johdannaissopimukset, joilla on positiivinen markkina-arvo, kirjataan taseen vastaavaa-puolelle, ja sopimukset, joilla on negatiivinen markkina-arvo, kirjataan vastattavaa-puolelle.
Johdannaissopimuksiin perustuvia tulevia bruttomääräisiä sitoumuksia ei kirjata tase-eriin.
Tähän luokkaan eivät kuulu johdannaiset, joita ei kansallisten sääntöjen mukaan kirjata taseeseen.
|
|
7.
|
Vahinkovakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitosten rahoitussaamiset jälleenvakuutusyhtiöiltä henki- ja vahinkojälleenvakuutuksiin perustuen
|
|
8.
|
Muut kuin rahoitusvarat
|
|
Muu aineellinen ja aineeton omaisuus kuin rahoitusvarat.
Tämä luokka sisältää asunnot, muut rakennukset ja rakennelmat, koneet ja laitteet, arvoesineet ja henkisen omaisuuden tuotteet, kuten tietokoneohjelmistot ja -tiedostot.
|
|
|
Tämä on taseen vastaavaa-puolen jäännösluokka, joka sisältää 'muut kuin edellä mainitut saamiset'. Kansalliset keskuspankit voivat vaatia tähän luokkaan sisältyvien tiettyjen alaerien ilmoittamista. Muihin varoihin voi sisältyä
|
—
|
kertyneet vuokrasaamiset
|
|
—
|
jälleenvakuutuskorvaussaamiset
|
|
—
|
saamiset, jotka eivät liity varsinaiseen vakuutuslaitostoimintaan.
|
|
VELAT
|
Instrumenttiluokat
|
Pääpiirteiden kuvaukset
|
|
10.
|
Liikkeeseen lasketut velkapaperit
|
|
Vakuutuslaitoksen liikkeeseen laskemat muut arvopaperit kuin osuudet, jotka yleensä ovat jälkimarkkinakelpoisia ja joilla käydään kauppaa jälkimarkkinoilla tai jotka voidaan markkinoilla korvata vastakkaisella sopimuksella ja jotka eivät takaa haltijalle mitään omistusoikeuksia liikkeeseen laskevaan laitokseen.
|
|
|
Velkaerät, jotka vakuutuslaitoksen on maksettava velkojille ja jotka eivät perustu jälkimarkkinakelpoisten arvopaperien liikkeeseenlaskuun. Tähän luokkaan kuuluvat:
|
—
|
lainat: vakuutuslaitoksille annetut lainat, jotka joko perustuvat ei-jälkimarkkinakelpoisiin velkakirjoihin tai eivät perustu velkakirjoihin
|
|
—
|
sen käteisrahan vastaerä, jonka sijoitusrahastot saavat arvopapereista, jotka ne myyvät tiettyyn hintaan samalla sitoutuen ostamaan samat (tai vastaavat) arvopaperit takaisin tiettyyn kiinteään hintaan tiettynä myöhempänä ajankohtana. Rahat, joita vakuutuslaitokset saavat vastineeksi kolmannelle osapuolelle (”väliaikainen haltija”) siirretyistä arvopapereista, luokitellaan tähän erään, mikäli on olemassa kiinteä sitoumus käänteisoperaatiosta eikä ainoastaan mahdollisuus toteuttaa se. Tämä merkitsee sitä, että kaikki asianomaisiin arvopapereihin liittyvät riskit ja palkkiot kuuluvat operaation aikana edelleen vakuutuslaitokselle.
|
|
—
|
käteisvakuus, joka on saatu vastineeksi arvopaperilainauksen yhteydessä: rahat, jotka on saatu vastineeksi kolmannelle osapuolelle käteisvakuutta vastaan tilapäisesti lainatuista arvopapereista
|
|
—
|
käteisvakuus, joka on saatu vastineeksi operaatioissa, joissa on siirretty väliaikaisesti kultaa vakuutta vastaan
|
|
|
11.1
|
Talletusten vakuudet liittyen jälleenvakuutustoimintaan
|
|
Jälleenvakuutuksen ottajien jälleenvakuutusyhtiöiltä vakuudeksi saadut talletukset.
|
|
|
Ks. luokka 4.
|
|
|
Ks. luokka 4.1.
|
|
12.2
|
Noteeraamattomat osakkeet
|
|
Ks. luokka 4.2.
|
|
|
Ks. luokka 4.3.
|
|
13.
|
Vakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma vakuutuksen ottajien tulevien vakuutuskorvausvaateiden varalta.
|
|
13.1
|
Henkivakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma henkivakuutuksen ottajien tulevien vakuutuskorvausvaateiden varalta.
|
|
13.1.1
|
joista sijoitussidonnainen henkivakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma sijoitussidonnaisten henkivakuutuksen ottajien tulevien vakuutuskorvausvaateiden varalta. Sijoitussidonnaisessa henkivakuutuksessa vakuutuksen ottajien varat on sijoitettu tiettyihin omaisuuseriin; vakuutuksen ottajien tulevat vakuutuskorvausvaateet riippuvat näiden omaisuuserien arvon kehityksestä.
|
|
13.1.2
|
joista muu kuin sijoitussidonnainen henkivakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma muiden kuin sijoitussidonnaisten henkivakuutusten ottajien tulevien vakuutuskorvausvaateiden varalta. Muissa kuin sijoitussidonnaisissa henkivakuutuksissa vakuutuksen ottajien tulevat vakuutuskorvausvaateet eivät riipu määritettyjen omaisuuserien arvon kehityksestä.
|
|
13.1.3
|
joista eläkeoikeuksia
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma eläkejärjestelmiensä tulevien vaateiden varalta. Tämä luokka kattaa vain työeläkejärjestelmät. Henkilökohtaiset eläkejärjestelyt, jotka eivät liity työsuhteeseen, eivät kuulu tähän luokkaan.
|
|
13.1.3.1
|
Eläkeoikeudet, joista maksuperusteiset järjestelmät
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma maksuperusteisten järjestelmien vakuutuksen ottajien tulevien vaateiden varalta.
Maksuperusteisessa järjestelmässä maksettavat etuudet riippuvat eläkejärjestelmän ostamien omaisuuserien arvon kehityksestä. Makuperusteisen järjestelmän vastuu on rahaston omaisuuserien markkina-arvo.
|
|
13.1.3.2
|
Eläkeoikeudet, joista etuusperusteiset järjestelmät
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma etuusperusteisten järjestelmien vakuutuksen ottajien tulevien vaateiden varalta.
Etuusperusteisessä järjestelmässä osallistuville työntekijöille luvattujen eläke-etuuksien taso on etukäteen sovitun kaava mukainen. Etuusperusteisen järjestelmän vastuu on luvattujen etuuksien arvo.
|
|
13.1.3.3
|
Eläkeoikeudet, joista yhdistelmäjärjestelmät
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma maksu- ja etuusperusteisen järjestelmän piirteitä sisältävien järjestelmien vakuutuksen ottajien tulevien vaateiden varalta.
|
|
13.2
|
Vahinkovakuutustekninen vastuuvelka
|
|
Vakuutuslaitoksen pitämä pääoma vahinkovakuutuksen vakuutuksen ottajien tulevien vaateiden varalta.
|
|
13.2.1
|
Sairauskuluvakuutukset
|
|
Sairauskuluvakuutusvelvoitteet, joiden liiketoiminta ei perustu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin, muut kuin vakuutuslajiin 13.2.3 sisältyvät velvoitteet.
|
|
13.2.2
|
Vakuutukset ansiotulon menetyksen varalta
|
|
Sellaiset vakuutusvelvoitteet ansiotulon menetyksen varalta, joiden liiketoiminta ei perustu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin, muut kuin vakuutuslajiin 13.2.3 sisältyvät velvoitteet
|
|
13.2.3
|
Työntekijäin tapaturmavakuutukset
|
|
Sairausvakuutusvelvoitteet, jotka liittyvät työpaikalla tapahtuneisiin tai työhön liittyviin tapaturmiin ja työperäisiin sairauksiin ja joiden liiketoiminta ei perustu henkivakuutukselle ominaisiin teknisiin perusteisiin.
|
|
13.2.4
|
Moottoriajoneuvon liikennevakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat kaikki maalla käytettävien moottoriajoneuvojen käytöstä aiheutuvat vastuut (sisältäen rahdinkuljettajan vastuut).
|
|
13.2.5
|
Muut moottoriajoneuvojen vakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat kaikki maa-ajoneuvoille tapahtuneet vahingot tai niiden menetykset (sisältäen raiteilla liikkuvan kaluston).
|
|
13.2.6
|
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat kaikki meri-, järvi-, joki- ja kanava-aluksille ja ilma-aluksille aiheutuneet vahingot tai niiden menetykset sekä kuljetettaville tavaroille tai matkatavaroille aiheutuneet vahingot tai menetykset kuljetusmuodosta riippumatta. Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat ilma-alusten sekä laivojen, alusten tai veneiden käytöstä meri-, järvi-, joki- tai kanavaliikenteestä aiheutuneet vastuut (sisältää rahdinkuljettajan vastuut).
|
|
13.2.7
|
Palo- ja muut omistusvahinkovakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat vakuutuslajeihin 13.2.5 ja 13.2.6 sisältyviä velvoitteita lukuun ottamatta kaikki muut omaisuusvahingot tai omaisuuden menetykset, jotka aiheutuvat tulipalosta, räjähdyksestä, luonnonilmiöstä — kuten myrskystä, raesateesta tai pakkasesta — ydinenergiasta, maan vajoamisesta tai mistä tahansa tapahtumasta, kuten varkaudesta.
|
|
13.2.8
|
Yleiset vastuuvakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat kaikki muut kuin vakuutuslajeihin 13.2.4 ja 13.2.6 sisältyvät vastuut.
|
|
13.2.9
|
Luotto- ja takausvakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat maksukyvyttömyyden, vientiluotot, osamaksuluotot, kiinnelainat, maatalousluotot ja suorat tai epäsuorat takaukset.
|
|
13.2.10
|
Oikeusturvavakuutukset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat asianajokustannukset ja oikeudenkäyntikulut.
|
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat sellaisten henkilöiden avustamisen, jotka ovat joutuneet vaikeuksiin matkustaessaan tai ollessaan poissa kotoaan tai asuinpaikastaan.
|
|
13.2.12
|
Muut taloudelliset menetykset
|
|
Vakuutusvelvoitteet, jotka kattavat työttömyysriskin, riittämättömät tulot, huonon sään, etuuksien menetykset, pitkäkestoiset yleiskustannukset, odottamattomat kaupankäyntikustannukset, markkina-arvon menetyksen, vuokran tai tuottojen menetyksen, muut kuin edellä mainitut epäsuorat kaupankäyntimenetykset, muut taloudelliset menetykset (muut kuin kaupankäyntiin liittyvät) sekä mahdolliset muut vahinkovakuutusriskit, joita vakuutuslajit 13.2.1–13.2.11 eivät kata.
|
|
13.2.13
|
Jälleenvakuutukset
|
|
Jälleenvakuutuksiin liittyvät velvoitteet.
|
|
|
Ks. luokka 6.
|
|
|
Tämä on taseen vastattavaa-puolen jäännöserä, joka sisältää ”muut kuin edellä mainitut velat”. Kansalliset keskuspankit voivat vaatia tähän luokkaan sisältyvien tiettyjen alaerien ilmoittamista. Muut velat voivat sisältä seuraavaa:
|
—
|
maksettavat määrät, jotka eivät liity varsinaiseen vakuutuslaitostoimintaan, esim. velat tavarantoimittajille, verovelat, maksamattomat palkat ja sosiaalimaksut,
|
|
—
|
varaukset kolmansille osapuolille olevia velkoja varten, esim. eläkkeet ja osingot,
|
|
—
|
arvopaperilainauksesta ilman käteisvakuutta aiheutuvat nettovelat,
|
|
—
|
arvopaperikauppojen tulevista tilityksistä ja toimituksista aiheutuvat nettovelat.
|
|
|
|
1. Taulukossa A on eri instrumenttiluokkien yksityiskohtaiset vakiokuvaukset, jotka kansalliset …
|
|
1.
|
Taulukossa A on eri instrumenttiluokkien yksityiskohtaiset vakiokuvaukset, jotka kansalliset keskuspankit mukauttavat kansallisella tasolla sovellettaviksi luokiksi tämän asetuksen mukaisesti. Rahoitusinstrumenttien ja niiden kuvausten luettelot eivät ole tyhjentäviä. Määritelmät viittaavat asetuksella (EU) N:o 549/2013 vahvistettuun Euroopan kansantalouden tilinpitojärjestelmään (jäljempänä ’EKT 2010’).
|
|
|
2 OSA
|
2 OSA
Arvopaperikohtaisten ominaisuuksien määritelmät
Taulukko B
Arvopaperikohtaisten ominaisuuksien määritelmät
|
Kenttä
|
Kuvaus
|
|
Arvopaperin tunnistekoodi
|
Koodi, jolla yksittäinen arvopaperi on tunnistettavissa, kansallisen keskuspankin ohjeiden mukaisesti (esim. kansallisen keskuspankin tunnistenumero, CUSIP, SEDOL).
|
|
Kappalemäärä tai aggregoitu nimellisarvo
|
Arvopaperin yksiköiden lukumäärä tai yhteenlaskettu nimellisarvo, jos arvopaperin vaihdantaa käydään enemmän määrässä kuin yksiköissä, ilman kertynyttä korkoa.
|
|
Hinta
|
Arvopaperin kappalehinta tai, jos arvopaperilla käydään kauppaa arvoina eikä kappaleittain, prosenttiosuus aggregoidusta nimellisarvosta. Kansalliset keskuspankit voivat myös vaatia tietojen raportointia kertyneistä koroista tässä erässä.
|
|
Hinnoitteluperuste
|
Osoittaa onko arvopaperi noteerattu prosenteissa vai yksiköissä.
|
|
Kokonaismäärä
|
Arvopaperin kokonaismarkkina-arvo. Jos arvopaperilla käydään kauppaa kappaleittain, tämä arvo on arvopaperien kappalemäärä kerrottuna osuuksien kappalehinnalla. Jos arvopaperilla käydään kauppaa arvoina eikä kappaleittain, tämä arvo on aggregoitu nimellisarvo kerrottuna hinnalla, joka ilmaistaan nimellisarvon prosenttiosuutena.
Kansallisten keskuspankkien tulee periaatteessa vaatia kertyneet korot raportoitavaksi joko tässä positiossa tai erikseen. Kansalliset keskuspankit voivat kuitenkin harkintansa mukaan olla vaatimatta tietoja kertyneistä koroista.
|
|
Rahoitustaloustoimet
|
Arvopaperin ostojen summa vähennettynä myyntien summalla (vastaavaa-puolen arvopaperit) tai liikkeeseenlaskujen summa vähennettynä lunastusten summalla (vastattavaa-puolen arvopaperit) taloustoimen euromääräisen arvon mukaan kirjattuna.
|
|
Ostetut arvopaperit
|
Arvopaperin ostojen summa taloustoimen arvon mukaan kirjattuna.
|
|
Myydyt arvopaperit
|
Arvopaperin myyntien summa taloustoimen arvon mukaan kirjattuna.
|
|
Arvopaperin kirjauksen rahayksikkö
|
Arvopaperin hinnan ja/tai liikkeessä olevan kannan rahayksikön ilmaisemiseksi käytetty ISO-koodi tai vastaava.
|
|
Muut volyymin muutokset nimellisarvoon
|
Muut volyymimuutokset arvopaperin omistuksessa, nimellisarvossa nimellisvaluutassa/kappalemäärissä tai euroissa.
|
|
Muut volyymin muutokset markkina-arvoon
|
Muut volyymimuutokset arvopaperin omistuksessa markkina-arvossa euroissa.
|
|
Arvopaperisijoitukset tai suorat sijoitukset
|
Maksutasetilaston luokittelun mukainen sijoituksen käyttötarkoitus (1).
|
|
Liikkeeseenlaskijan maa
|
Liikkeeseenlaskijan kotipaikka. Sijoitusrahasto-osuuksien tapauksessa liikkeeseenlaskijan maalla tarkoitetaan sijoitusrahaston eikä rahastonhoitajan kotipaikkaa.
|
|
,
1.1 Viittaukset
1.2 Tunnistetut vaatimukset
1.3 Liittyvät standardit
2. Tunnistetut vaatimukset
Vaatimukset
| Lähde |
Vaatimus |
3. Liittyvät standardit
Standardit
| Lähde |
Vaatimus |
- Builddate: 20.12.2014 00:00:00 -Doknr: CELEX:32014R1374
- EULAW -
EN: Legal acts of the European Union from EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © European Union. Re-use is authorised by Decision 2011/833/EU, provided the source is acknowledged; the consolidated texts are licensed under CC BY 4.0 (EUR-Lex legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the legislation published in the Official Journal of the European Union is deemed authentic.
DE: Rechtsakte der Europäischen Union aus EUR-Lex, https://eur-lex.europa.eu/. © Europäische Union. Weiterverwendung nach Beschluss 2011/833/EU mit Quellenangabe gestattet; die konsolidierten Fassungen stehen unter CC BY 4.0 (Rechtlicher Hinweis von EUR-Lex). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Verbindlich sind allein die im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlichten Rechtsakte.
|