+4. Ohjeet
---+I osasto – Suhteellisuus
------+16. Direktiivin 2013/36/EU 74 artiklan 2 kohdassa tarkoitetun suhteellisuusperiaatteen …
------+17. Kehittäessään ja pannessaan täytäntöön sisäisiä hallinnointi- ja ohjausjärjestelmiä laitosten …
------+18. Suhteellisuusperiaatteen soveltamiseksi sekä sääntelyvaatimusten ja näiden ohjeiden …
---+II osasto – Ylimmän hallintoelimen ja valiokuntien tehtävät ja kokoonpano
---+1 Ylimmän hallintoelimen tehtävät ja velvollisuudet
------+19. Direktiivin 2013/36/EU 88 artiklan 1 kohdan mukaisesti ylimmän hallintoelimen tulee kantaa …
------+20. Ylimmän hallintoelimen tehtävien tulee olla selkeästi määriteltyjä, ja niissä on erotettava …
------+21. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen ja johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän …
------+22. Ylimmän hallintoelimen velvollisuuksiin on kuuluttava seuraavien kokonaisuuksien …
------+23. Määritellessään ja hyväksyessään 22 kohdassa lueteltuja kokonaisuuksia sekä valvoessaan niiden …
------+24. Ylimmän valvontaelimen tulee valvoa tietojen julkistamista sekä tiedottamista ulkoisille …
------+25. Kaikkien ylimmän valvontaelimen jäsenten tulee olla tietoisia laitoksen yleisestä toiminnasta …
------+26. Ylimmän hallintoelimen jäsen voi olla vastuussa sisäisestä valvontatoiminnosta V osaston 19.1 …
------+27. Ylimmän valvontaelimen tulee valvoa ja säännöllisesti arvioida ja korjata mahdollisia …
---+2 Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät
------+28. Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tulee osallistua aktiivisesti laitoksen …
------+29. Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tulee olla vastuussa ylimmän hallintoelimen …
------+30. Käyttäessään harkintavaltaansa ja tehdessään päätöksiä johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän …
------+31. Rajoittamatta direktiivin 2015/849/EU saattamista osaksi kansallista lainsäädäntöä ylimmän …
---+3 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät
------+32. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenten tehtäviin tulee kuulua laitoksen …
------+33. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen kokoonpanoon tulee kuulua riippumattomia …
------+34. Sovellettavan kansallisen yhtiöoikeuden mukaisesti annettuja velvollisuuksia rajoittamatta …
---+4 Ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tehtävät
------+35. Ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tulee johtaa ylintä hallintoelintä, edistää tehokasta …
------+36. Puheenjohtajan on kannustettava ylintä hallintoelintä avoimeen ja kriittiseen keskusteluun sekä …
------+37. Yleisenä periaatteena on, että ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tulee olla liikkeenjohtoon …
------+38. Puheenjohtajan tulee laatia kokousten asialistat ja varmistaa, että strategisten asioiden …
------+39. Ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tulee edistää ylimmän hallintoelimen jäsenten välistä …
---+5 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen valiokunnat
---+5.1 Valiokuntien perustaminen
------+40. Direktiivin 2013/36/EU 109 artiklan 1 kohdan mukaisesti ja yhdessä saman direktiivin 76 …
------+41. Mikäli riski- tai nimitysvaliokuntaa ei ole perustettu, näiden ohjeiden viittauksia kyseisiin …
------+42. Laitokset voivat näiden ohjeiden I osastossa esitetyt kriteerit huomioon ottaen perustaa muita …
------+43. Laitosten tulee varmistaa selkeä velvollisuuksien ja tehtävien jako erityisvaliokuntien ja …
------+44. Jokaisella valiokunnalla on oltava valvontatehtäväänsä hoitavalta ylimmältä hallintoelimeltä …
------+45. Valiokuntien tulee tukea valvontatehtävää omilla erityisalueillaan ja helpottaa vakaan sisäisen …
---+5.2 Valiokuntien kokoonpano
------+46. Kaikkien valiokuntien puheenjohtajana tulee olla liikkeenjohtoon osallistumaton ylimmän …
------+47. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen riippumattomien jäsenten osallistumisen …
------+48. Mikäli valiokuntia on perustettava direktiivin 2013/36/EU tai kansallisen lainsäädännön …
------+49. Laitosten tulee varmistaa, ettei valiokunta muodostu samasta jäsenryhmästä kuin jokin toinen …
------+50. Laitosten tulee harkita ajoittaista valiokuntien puheenjohtajien ja jäsenten kiertoa. Tässä on …
------+51. Riski- ja nimitysvaliokuntien tulee muodostua liikkeenjohtoon osallistumattomista, kyseisen …
------+52. Maailmanlaajuisissa järjestelmän kannalta merkittävissä laitoksissa (G-SII) ja muissa …
------+53. Nimitysvaliokunnan jäsenillä tulee olla kullakin erikseen ja kaikilla yhteisesti asianmukaiset …
------+54. Maailmanlaajuisissa järjestelmän kannalta merkittävissä laitoksissa (G-SII) ja muissa …
------+55. Riskivaliokunnan jäsenillä tulee olla kullakin erikseen ja kaikilla yhteisesti asianmukaiset …
---+5.3 Valiokuntien menettelyt
------+56. Valiokuntien tulee säännöllisesti raportoida toiminnastaan valvontatehtäväänsä hoitavalle …
------+57. Valiokuntien tulee tarpeen mukaan olla vuorovaikutuksessa toistensa kanssa. Vuorovaikutuksen …
------+58. Valiokuntien jäsenten tulee osallistua avoimiin ja kriittisiin keskusteluihin, joiden aikana …
------+59. Valiokuntien tulee pitää kirjaa valiokunnan kokousten asialistoista ja tärkeimmistä …
------+60. Riski- ja nimitysvaliokuntien tulee vähintään a. saada kaikki tarvittava ja oleellinen tieto …
---+5.4 Riskivaliokunnan tehtävät
------+61. Mikäli riskivaliokunta on perustettu, sen tulee vähintään a. neuvoa ja tukea …
------+62. Riskivaliokunnan tulee tehdä yhteistyötä muiden valiokuntien kanssa, jos näiden toimet voivat …
------+63. Jos laitokseen on perustettu riskivaliokunta, sen tulee tutkia, otetaanko …
---+5.5 Tarkastusvaliokunnan tehtävät
------+64. Mikäli tarkastusvaliokunta on perustettu, sen tulee direktiivin 2006/43/EY mukaisesti muun …
---+5.6 Yhdistetyt valiokunnat
------+65. Direktiivin 2013/36/EU 76 artiklan 3 kohdan mukaisesti toimivaltaiset viranomaiset voivat …
------+66. Mikäli laitoksiin, joita ei pidetä merkittävinä, on perustettu sekä riskivaliokunta että …
------+67. Laitosten tulisi varmistaa kaikkina aikoina, että yhdistetyn valiokunnan jäsenillä on yhdessä …
---+III osasto – Hallintokehys
---+6 Organisaatiokehys ja -rakenne
---+6.1 Organisaatiokehys
------+68. Laitoksen ylimmän hallintoelimen tulee varmistaa, että laitoksen organisaatio- ja …
------+69. Laitoksen rakenne ei saa heikentää ylimmän hallintoelimen mahdollisuuksia tehokkaasti valvoa ja …
------+70. Ylimmän hallintoelimen tulee arvioida, vaikuttavatko konsernin rakenteessa tapahtuvat …
---+6.2 Rakenteen tunteminen
------+71. Ylimmän hallintoelimen on tunnettava ja ymmärrettävä täysin laitoksen oikeudellinen …
------+72. Ylimmän hallintoelimen on vastattava harkittujen strategioiden ja käytäntöjen hyväksymisestä …
------+73. Ylimmän hallintoelimen on ohjattava laitoksen rakennetta ja kehitystä sekä sille asetettuja …
------+74. Konsolidoivan laitoksen ylimmän hallintoelimen tulee ymmärtää paitsi konsernin oikeudellinen …
------+75. Konsolidoivan laitoksen ylimmän hallintoelimen tulee varmistaa, että konsernin eri yksiköt …
---+6.3 Monimutkaiset rakenteet ja epätavanomaiset tai läpinäkymättömät toimet
------+76. Laitosten tulee välttää liian monimutkaisten ja läpinäkymättömien rakenteiden perustamista. …
------+77. Laitosten ei tulisi missään tapauksessa perustaa läpinäkymättömiä tai tarpeettoman …
------+78. Kun tällaisia rakenteita perustetaan, ylimmän hallintoelimen on ymmärrettävä rakenteet, niiden …
------+79. Laitosten tulee dokumentoida päätöksensä ja kyetä perustelemaan ne toimivaltaisille …
------+80. Ylimmän hallintoelimen on varmistettava, että tällaisten rakenteiden puitteissa tapahtuvan …
------+81. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee säännöllisesti arvioida näitä rakenteita ja toimia sekä …
------+82. Laitosten tulisi toteuttaa samoja riskienhallintatoimenpiteitä kuin mitä ne soveltavat omaan …
---+7 Organisaatiokehys konsernin yhteydessä
------+83. Direktiivin 2013/36/EU 109 artiklan 2 kohdan mukaisesti kyseisen direktiivin soveltamisalaan …
------+84. Direktiivin 2013/36/EU soveltamisalaan kuuluvan tytäryrityksen ylimmän hallintoelimen tulee …
------+85. Konsolidoivan laitoksen tulee varmistaa konsolidoidulla ja alakonsolidointiryhmän tasolla, että …
------+86. Konsolidoivan laitoksen tulee ottaa huomioon kaikkien sen tytäryritysten edut ja se, kuinka …
------+87. Emoyritysten ja niiden tytäryritysten tulee varmistaa, että konserniin kuuluvat laitokset ja …
------+88. Konsolidoivan laitoksen tulee varmistaa, että kolmansiin maihin sijoittautuneissa …
------+89. Direktiivissä 2013/36/EU vahvistettuja hallintovaatimuksia ja näiden ohjeiden säännöksiä …
------+90. Käytäntöjä luodessaan ja hallinto- ja ohjausjärjestelmiä dokumentoidessaan laitosten tulee …
---+8 Ulkoistamiskäytännöt
------+91. Ylimmän hallintoelimen on vahvistettava laitoksen ulkoistamiskäytännöt ja arvioitava ja …
------+92. Ulkoistamiskäytännöissä on otettava huomioon ulkoistamisen vaikutukset laitoksen …
------+93. Käytännöissä on mainittava, etteivät ulkoistamisjärjestelyt saa haitata laitoksen tehokasta …
---+IV osasto – Riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat
---+9 Riskikulttuuri
------+94. Vakaan, huolellisen ja johdonmukaisen riskikulttuurin tulisi olla keskeinen osa laitoksen …
------+95. Laitosten tulee luoda integroitu ja koko laitoksen kattava riskikulttuuri, joka perustuu …
------+96. Laitosten tulee kehittää riskikulttuuriaan laitoksen toimia, strategiaa ja riskiprofiilia …
------+97. Henkilöstön tulee olla täysin tietoisia riskienhallintaan liittyvästä vastuustaan. …
------+98. Vahvan riskikulttuurin tulee sisältää vähintään seuraavat tekijät: a. Johdon tekemät …
---+10 Yrityksen arvot ja menettelytapasäännöt
------+99. Ylimmän hallintoelimen tulee kehittää, vahvistaa, noudattaa ja edistää korkeita eettisiä ja …
------+100. Laitosten tulee varmistaa, että henkilöstöön ei kohdistu sukupuoleen, rotuun, ihonväriin …
------+101. Laitoksen käytäntöjen on oltava sukupuolineutraaleja. Tämä koskee muun muassa palkitsemis- ja …
------+102. Täytäntöönpannuilla standardeilla olisi pyrittävä parantamaan laitoksen vankkoja hallinto- ja …
------+103. Ylimmän hallintoelimen on vahvistettava ja dokumentoitava selkeät toimintalinjaukset siitä …
------+104. Laitosten tulee valvoa standardien noudattamista ja varmistaa henkilöstön tietämys niistä …
---+11 Eturistiriitoja koskevat käytännöt laitoksen tasolla
------+105. Ylimmän hallintoelimen tulee olla vastuussa sellaisten tehokkaiden käytäntöjen luomisesta …
------+106. Laitosten tulisi ryhtyä organisaatioon ja hallintoon liittyvissä järjestelyissään …
------+107. Toimenpiteiden, joilla laitos hallinnoi tai tarpeen mukaan lieventää eturistiriitoja, tulee …
---+12 Henkilöstön eturistiriitoja koskevat käytännöt
------+108. Ylimmän hallintoelimen tulee olla vastuussa sellaisten tehokkaiden käytäntöjen perustamisesta …
------+109. Käytännöillä on pyrittävä tunnistamaan henkilöstön eturistiriidat, mukaan lukien heidän …
------+110. Aikaisemmista suhteista johtuvien eturistiriitojen osalta laitosten tulisi määritellä …
------+111. Käytäntöjen tulisi kattaa ainakin seuraavat tilanteet ja suhteet, joiden perusteella …
------+112. Edellä sanotusta huolimatta laitosten tulisi huomioida, että jos henkilöstön jäsenellä on …
------+113. Käytännöissä tulisi määritellä prosessit, joiden mukaan voidaan raportoida ja välittää tietoa …
------+114. Käytännöissä tulisi tehdä ero jatkuvalla tavalla hallittavien pysyvien eturistiriitojen ja …
------+115. Käytännöissä tulee määritellä ne menettelyt, toimenpiteet, vaaditut dokumentit ja …
------+116. Käytännöissä tulisi erityisesti käsitellä eturistiriitojen riskiä ylimmän hallintoelimen …
------+117. Kun lievennetään ylimmän hallintoelimen jäsenillä tunnistettuja eturistiriitoja, laitosten …
------+118. Tosiasiallisia tai mahdollisia eturistiriitoja, joista on ilmoitettu laitoksen vastuulliselle …
------+119. Kaikki tosiasialliset tai mahdolliset ylimmän hallintoelimen tason eturistiriidat, olivatpa ne …
---+12.1 Eturistiriitoja koskevat käytännöt ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettävien lainojen ja heidän kanssaan tehtävien muiden liiketoimien yhteydessä
------+120. Osana henkilöstön eturistiriitoja koskevia käytäntöjä (12 jakso) ja ylimmän hallintoelimen …
------+121. Rajoittamatta direktiivin 2013/36/EU saattamista osaksi kansallista lainsäädäntöä laitokset …
------+122. Eturistiriitakehyksellä tulee varmistaa, että päätökset lainojen myöntämisestä ylimmän …
------+123. Ylimmän hallintoelimen tulee vahvistaa sovellettavat päätöksentekomenettelyt lainojen …
------+124. Osana eturistiriitakehystä ylimmän hallintoelimen tulee määrittää asianmukaiset kynnysarvot …
------+125. Tällaisesta olennaisesta lainasta tai muusta olennaisesta liiketoimesta hyötyvän ylimmän …
------+126. Päättäessään ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen myönnettävästä lainasta …
------+127. Jos laina toteutetaan luottojärjestelyjen avulla (esim. tililuotot), alkuperäinen päätös ja …
------+128. Varmistaakseen eturistiriitoja koskevien käytäntöjen noudattamisen laitosten tulee taata, että …
---+12.2 Ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjen lainojen dokumentointi ja niitä koskevat lisätiedot
------+129. Direktiivin 2013/36/EU 88 artiklan 1 kohdan soveltamiseksi laitosten on asianmukaisesti …
------+130. Laitosten tulee varmistaa, että kaikki ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän …
------+131. Jos ylimmän hallintoelimen jäsenelle tai hänen lähipiirilleen myönnetyn lainan määrä ylittää …
---+13 Sisäiset ilmoitusmenettelyt
------+132. Laitosten tulisi ottaa käyttöön ja ylläpitää asianmukaisia sisäisiä ilmoituskäytäntöjä ja - …
------+133. Eturistiriitojen välttämiseksi henkilöstölle on annettava mahdollisuus ilmoittaa rikkomuksista …
------+134. Ilmoitusmenettelyjen on oltava laitoksen koko henkilöstön käytettävissä.
------+135. Henkilöstön ilmoitusmenettelyn kautta antamat tiedot tulee tarvittaessa antaa tiedoksi …
------+136. Laitosten tulee varmistaa, että rikkomuksesta ilmoittavaa henkilöä suojataan kaikilta …
------+137. Laitosten tulee myös suojella ilmoituksen kohteena olevaa henkilöä kaikilta haitallisilta …
------+138. Erityisesti sisäisten ilmoitusmenettelyjen tulee a. olla dokumentoituja (esim. henkilöstön …
---+14 Rikkomusten ilmoittaminen toimivaltaisille viranomaisille
------+139. Toimivaltaisten viranomaisten tulee luoda tehokkaat ja luotettavat mekanismit, jotka antavat …
------+140. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kannustaa henkilöstöä pyrkimään käyttämään ensisijaisesti …
---+V osasto – Sisäinen valvontajärjestelmä ja sisäiset valvontamekanismit
---+15 Sisäinen valvontajärjestelmä
------+141. Laitosten tulee kehittää ja pitää yllä kulttuuria, joka kannustaa positiiviseen asenteeseen …
------+142. Laitosten sisäistä valvontajärjestelmää tulee mukauttaa yksilöllisesti niiden liiketoiminnan …
------+143. Laitosten tulee panna täytäntöön asianmukaisia prosesseja ja menettelyjä, joilla varmistetaan …
------+144. Sisäisen valvontajärjestelmän tulee kattaa koko organisaatio, mukaan lukien ylimmän …
------+145. Laitoksen sisäisen valvontajärjestelmän tulee varmistaa a. vaikuttava ja tehokas toiminta b. …
---+16 Sisäisen valvontajärjestelmän täytäntöönpano
------+146. Ylimmän hallintoelimen tulee olla vastuussa sisäisen valvontajärjestelmän sekä sisäisten …
------+147. Laitoksella tulee olla selkeä, avoin ja dokumentoitu päätöksentekomenettely ja selkeä …
------+148. Laitosten tulee tiedottaa käytännöistään, mekanismeistaan ja menettelyistään koko …
------+149. Pannessaan täytäntöön sisäistä valvontajärjestelmää laitosten tulee varmistaa tehtävien …
------+150. Sisäisten valvontatoimintojen tulee tarkistaa, että sisäisessä valvontajärjestelmässä …
------+151. Sisäisten valvontatoimintojen on toimitettava ylimmälle hallintoelimelle säännöllisesti …
---+17 Riskienhallintajärjestelmä
------+152. Laitoksilla tulisi osana yleistä sisäistä valvontajärjestelmää olla kokonaisvaltainen …
------+153. Laitoksen riskienhallintajärjestelmän tulee sisältää käytännöt, menettelyt, riskirajat ja …
------+154. Laitoksen riskienhallintajärjestelmässä on annettava yksityiskohtaiset ohjeet sen …
------+155. Riskienhallintajärjestelmästä on teetettävä riippumaton sisäinen arviointi esimerkiksi …
------+156. Tunnistettaessa ja mitattaessa tai arvioitaessa riskejä laitoksen tulee kehittää asianmukaisia …
------+157. Niiden on otettava huomioon, että kvantitatiivisten arviointimenettelyjen ja stressitestien …
------+158. Lopullinen vastuu riskinarvioinnista on yksin laitoksella, joten sen on arvioitava riskejään …
------+159. Laitosten tulisi olla täysin tietoisia mallien ja mittarien rajoituksista, ja niiden tulisi …
------+160. Laitosten omien arvioiden lisäksi ne voivat käyttää ulkoisia riskiarviointeja (kuten ulkoisia …
------+161. Laitokseen on perustettava säännöllinen ja avoin raportointijärjestelmä, jonka avulla …
------+162. Riskejä ja riskistrategiaa koskeva tehokas viestintä ja tietoisuus ovat ratkaisevia koko …
---+18 Uudet tuotteet ja merkittävät muutokset
------+163. Laitoksella on oltava dokumentoidut ja ylimmän hallintoelimen hyväksymät uusien tuotteiden …
------+164. Olennaisiin muutoksiin tai poikkeuksellisiin liiketoimiin voivat sisältyä sulautumiset ja …
------+165. Laitoksella tulee olla erityiset menettelyt näiden käytäntöjen noudattamista koskevaan …
------+166. Uusien tuotteiden hyväksymistä koskevissa käytännöissä on tarkasteltava kaikkia niitä …
------+167. Uusien tuotteiden hyväksymistä koskevissa periaatteissa on määriteltävä keskeiset kysymykset …
------+168. Riskienhallintatoiminnon ja säännösten noudattamista valvovan toiminnon tulee osallistua …
---+19 Sisäiset valvontatoiminnot
------+169. Sisäisten valvontatoimintojen tulee sisältää riskienhallintatoiminto (ks. 20 jakso) …
------+170. Sisäisen valvonnan toimintojen operatiiviset tehtävät voidaan ulkoistaa I osastossa luetellut …
------+171. Rajoittamatta direktiivin 2015/849/EU täytäntöönpanevan kansallisen lainsäädännön soveltamista …
---+19.1 Sisäisten valvontatoimintojen päälliköt
------+172. Sisäisten valvontatoimintojen päälliköiden tehtävät tulee perustaa sopivalle hierarkian …
------+173. Tarvittaessa sisäisten valvontatoimintojen päälliköillä tulee olla suora yhteys …
------+174. Laitoksilla tulee olla käytössään dokumentoidut menettelyt sisäisen valvontatoiminnon …
---+19.2 Sisäisten valvontatoimintojen riippumattomuus
------+175. Sisäisiä valvontatoimintoja voidaan pitää riippumattomina, jos ne täyttävät seuraavat …
---+19.3 Sisäisten valvontatoimintojen yhdistäminen
------+176. Riskienhallintatoiminto ja säännösten noudattamista valvova toiminto voidaan yhdistää, kunhan …
---+19.4 Sisäisten valvontatoimintojen resurssit
------+177. Sisäisillä valvontatoiminnoilla tulee olla riittävät resurssit. Niillä tulee olla riittävä …
------+178. Sisäisten valvontatoimintojen käytettävissä on oltava asianmukaiset tietojärjestelmät ja …
---+20 Riskienhallintatoiminto
------+179. Laitosten tulee perustaa koko laitoksen kattava riskienhallintatoiminto. …
------+180. Riskienhallintatoiminnolla tulee olla tarvittaessa suora yhteys valvontatehtäväänsä hoitavaan …
------+181. Riskienhallintatoiminnolla tulee olla pääsy kaikkiin liiketoiminta-alueisiin ja muihin …
------+182. Riskienhallintatoiminnon henkilöstöllä tulee olla riittävät tiedot, taidot ja asiantuntemus …
------+183. Riskienhallintatoiminnon on oltava riippumaton valvomistaan liiketoiminta-alueista ja - …
------+184. Riskienhallintatoiminnolla tulee olla laitoksen organisaatiossa keskeinen asema, ja sillä on …
------+185. Merkittävät laitokset voivat harkita erillisten riskienhallintatoimintojen perustamista …
------+186. Riskienhallintatoiminnon on tarjottava riippumattomasti asiaankuuluvia tietoja, analyyseja ja …
---+20.1 Riskienhallintatoiminnon riskistrategiaan ja päätöksentekoon liittyvät tehtävät
------+187. Riskienhallintatoiminnon tulee osallistua aktiivisesti aikaisessa vaiheessa laitoksen …
------+188. Riskienhallintatoiminnon on päätöksentekomenettelyihin osallistumalla varmistettava, että …
---+20.2 Riskienhallintatoiminnon olennaisiin muutoksiin liittyvät tehtävät
------+189. Ennen kuin olennaisiin muutoksiin tai poikkeuksellisiin liiketoimiin liittyviä päätöksiä …
------+190. Riskienhallintatoiminnon on arvioitava, kuinka tunnistetut riskit voivat vaikuttaa laitoksen …
---+20.3 Riskienhallintatoiminnon riskien tunnistamista, mittaamista, arvioimista, hallitsemista, lieventämistä, valvomista ja raportointia koskevat tehtävät
------+191. Riskienhallintatoiminnon tulee varmistaa, että käytössä on asianmukainen …
------+192. Riskienhallintatoiminnon tulee varmistaa, etteivät tunnistaminen ja arviointi perustu …
------+193. Riskienhallintatoiminnon tulee varmistaa, että lähipiiriliiketoimet arvioidaan ja että niiden …
------+194. Riskienhallintatoiminnon tulee varmistaa, että liiketoimintayksiköt valvovat kaikkia …
------+195. Riskienhallintatoiminnon on seurattava säännöllisesti laitoksen tosiasiallista riskiprofiilia …
------+196. Riskienhallintatoiminnon on analysoitava kehityssuuntauksia ja tunnistettava olosuhteiden ja …
------+197. Riskienhallintatoiminnon on arvioitava tapoja, joilla riskejä voitaisiin lieventää. Ylimmälle …
---+20.4 Riskienhallintatoiminnon ei-hyväksyttäviin riskeihin liittyvät tehtävät
------+198. Riskienhallintatoiminnon on arvioitava riippumattomasti riskinottohalun tai riskirajojen …
------+199. Riskienhallintatoiminnon keskeisenä tehtävänä on varmistaa, että sen suositusten perusteella …
---+20.5 Riskienhallintatoiminnon päällikkö
------+200. Riskienhallintatoiminnon päällikkö vastaa kattavien ja ymmärrettävien riskejä koskevien …
------+201. Riskienhallintatoiminnon päälliköllä on oltava riittävä asiantuntemus, riippumattomuus ja …
------+202. Riskienhallintatoiminnon päällikön tulee kyetä kyseenalaistamaan laitoksen johdon ja ylimmän …
------+203. Laitosten tulee luoda vahvistetut menettelyt sellaisten päätösten tekemiselle, joista …
---+21 Säännösten noudattamista valvova toiminto
------+204. Laitosten tulisi perustaa pysyvä ja tehokas säännösten noudattamista valvova toiminto, joka …
------+205. Mikäli ei ole suhteellisuusperisaatteen mukaista nimetä henkilöä, joka olisi vastuussa …
------+206. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon ja sen päällikön tulee olla riippumattomia …
------+207. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon henkilöstöllä tulee olla riittävät tiedot, taidot …
------+208. Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tulee valvoa asianmukaisesti …
------+209. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon tulee neuvoa ylintä hallintoelintä niissä …
------+210. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon tulee varmistaa, että säännösten noudattamista …
------+211. Näiden ohjeiden 18 jakson mukaisesti säännösten noudattamista valvovan toiminnon tulee myös …
------+212. Laitosten tulee ryhtyä asianmukaisiin toimiin sellaista sisäistä tai ulkoista toimintaa …
------+213. Laitosten tulee varmistaa, että niiden tytäryritykset ja sivuliikkeet ryhtyvät toimiin …
---+22 Sisäisen tarkastuksen toiminto
------+214. Laitosten tulee perustaa riippumaton ja tehokas sisäisen tarkastuksen toiminto ottaen huomioon …
------+215. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee olla tarkastetuista toimista riippumaton. Sisäisen …
------+216. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee riskinoton määrään suhteutettua lähestymistapaa …
------+217. Sisäisen tarkastuksen toiminnon ei tule olla osallisena erityisten sisäisen valvonnan …
------+218. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee arvioida, onko laitoksen 15 jaksossa määritelty sisäinen …
------+219. Sisäisen tarkastuksen toiminnon on todennettava erityisesti laitoksen sisäisissä malleissa …
------+220. Sisäisen tarkastuksen toiminnolla tulee olla esteetön laitoksen laajuinen pääsy kaikkiin …
------+221. Sisäisen tarkastuksen toiminnon tulee noudattaa alan kansallisia ja kansainvälisiä …
------+222. Sisäistä tarkastustoimintaa on toteutettava tarkastussuunnitelman ja yksityiskohtaisen …
------+223. Sisäinen tarkastussuunnitelma tulee laatia vähintään kerran vuodessa vuosittaisten sisäisen …
------+224. Kaikki tarkastuksen perusteella tehtävät suositukset on asetettava viralliseen seurantaan …
---+VI osasto – Liiketoiminnan jatkuvuuden hallinta
------+225. Laitosten on laadittava luotettava toiminnan jatkuvuuden hallintaa ja palautumista koskeva …
------+226. Laitokset voivat perustaa liiketoiminnan jatkuvuudelle itsenäisen toiminnon esimerkiksi osaksi …
------+227. Laitoksen liiketoiminta on riippuvainen useista resursseista, jotka ovat alttiita häiriöille …
------+228. Luotettavan toiminnan jatkuvuuden hallintasuunnitelman luomiseksi laitoksen on analysoitava …
------+229. Edellä mainitun analyysin perusteella laitoksen on laadittava a. varautumissuunnitelma ja …
------+230. Varautumissuunnitelma, liiketoiminnan jatkuvuutta koskeva suunnitelma ja palautumissuunnitelma …
---+VII osasto – Avoimuus
------+231. Strategioista, käytännöistä ja menettelyistä on tiedotettava asianomaiselle henkilöstölle koko …
------+232. Ylimmän hallintoelimen on tiedotettava henkilöstölle selkeästi ja johdonmukaisesti laitoksen …
------+233. Mikäli toimivaltaiset viranomaiset edellyttävät, että emoyritykset julkistavat direktiivin …
------+234. Julkaisun tulisi sisältää vähintään a. yleisesitys laitosten sisäisestä organisaatiosta ja …

4. Ohjeet

4. Ohjeet

1. Yleiskatsaus

,
I osasto – Suhteellisuus

I osasto – Suhteellisuus
II osasto – Ylimmän hallintoelimen ja valiokuntien tehtävät ja kokoonpano

II osasto – Ylimmän hallintoelimen ja valiokuntien tehtävät ja kokoonpano
1 Ylimmän hallintoelimen tehtävät ja velvollisuudet

1 Ylimmän hallintoelimen tehtävät ja velvollisuudet
2 Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät

2 Johtotehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät
3 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät

3 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen tehtävät
4 Ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tehtävät

4 Ylimmän hallintoelimen puheenjohtajan tehtävät
5 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen valiokunnat

5 Valvontatehtäväänsä hoitavan ylimmän hallintoelimen valiokunnat
5.1 Valiokuntien perustaminen

5.1 Valiokuntien perustaminen
5.2 Valiokuntien kokoonpano

5.2 Valiokuntien kokoonpano
5.3 Valiokuntien menettelyt

5.3 Valiokuntien menettelyt
5.4 Riskivaliokunnan tehtävät

5.4 Riskivaliokunnan tehtävät
5.5 Tarkastusvaliokunnan tehtävät

5.5 Tarkastusvaliokunnan tehtävät
5.6 Yhdistetyt valiokunnat

5.6 Yhdistetyt valiokunnat
III osasto – Hallintokehys

III osasto – Hallintokehys
6 Organisaatiokehys ja -rakenne

6 Organisaatiokehys ja -rakenne
6.1 Organisaatiokehys

6.1 Organisaatiokehys
6.2 Rakenteen tunteminen

6.2 Rakenteen tunteminen
6.3 Monimutkaiset rakenteet ja epätavanomaiset tai läpinäkymättömät toimet

6.3 Monimutkaiset rakenteet ja epätavanomaiset tai läpinäkymättömät toimet
7 Organisaatiokehys konsernin yhteydessä

7 Organisaatiokehys konsernin yhteydessä
8 Ulkoistamiskäytännöt

8 Ulkoistamiskäytännöt
IV osasto – Riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat

IV osasto – Riskikulttuuri ja liiketoiminnan menettelytavat
9 Riskikulttuuri

9 Riskikulttuuri
10 Yrityksen arvot ja menettelytapasäännöt

10 Yrityksen arvot ja menettelytapasäännöt
11 Eturistiriitoja koskevat käytännöt laitoksen tasolla

11 Eturistiriitoja koskevat käytännöt laitoksen tasolla
12 Henkilöstön eturistiriitoja koskevat käytännöt

12 Henkilöstön eturistiriitoja koskevat käytännöt
12.1 Eturistiriitoja koskevat käytännöt ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettävien lainojen ja heidän kanssaan tehtävien muiden liiketoimien yhteydessä

12.1 Eturistiriitoja koskevat käytännöt ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettävien lainojen ja heidän kanssaan tehtävien muiden liiketoimien yhteydessä
12.2 Ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjen lainojen dokumentointi ja niitä koskevat lisätiedot

12.2 Ylimmän hallintoelimen jäsenille ja heidän lähipiirilleen myönnettyjen lainojen dokumentointi ja niitä koskevat lisätiedot
13 Sisäiset ilmoitusmenettelyt

13 Sisäiset ilmoitusmenettelyt
14 Rikkomusten ilmoittaminen toimivaltaisille viranomaisille

14 Rikkomusten ilmoittaminen toimivaltaisille viranomaisille
V osasto – Sisäinen valvontajärjestelmä ja sisäiset valvontamekanismit

V osasto – Sisäinen valvontajärjestelmä ja sisäiset valvontamekanismit
15 Sisäinen valvontajärjestelmä

15 Sisäinen valvontajärjestelmä
16 Sisäisen valvontajärjestelmän täytäntöönpano

16 Sisäisen valvontajärjestelmän täytäntöönpano
17 Riskienhallintajärjestelmä

17 Riskienhallintajärjestelmä
18 Uudet tuotteet ja merkittävät muutokset

18 Uudet tuotteet ja merkittävät muutokset
19 Sisäiset valvontatoiminnot

19 Sisäiset valvontatoiminnot
19.1 Sisäisten valvontatoimintojen päälliköt

19.1 Sisäisten valvontatoimintojen päälliköt
19.2 Sisäisten valvontatoimintojen riippumattomuus

19.2 Sisäisten valvontatoimintojen riippumattomuus
19.3 Sisäisten valvontatoimintojen yhdistäminen

19.3 Sisäisten valvontatoimintojen yhdistäminen
19.4 Sisäisten valvontatoimintojen resurssit

19.4 Sisäisten valvontatoimintojen resurssit
20 Riskienhallintatoiminto

20 Riskienhallintatoiminto
20.1 Riskienhallintatoiminnon riskistrategiaan ja päätöksentekoon liittyvät tehtävät

20.1 Riskienhallintatoiminnon riskistrategiaan ja päätöksentekoon liittyvät tehtävät
20.2 Riskienhallintatoiminnon olennaisiin muutoksiin liittyvät tehtävät

20.2 Riskienhallintatoiminnon olennaisiin muutoksiin liittyvät tehtävät
20.3 Riskienhallintatoiminnon riskien tunnistamista, mittaamista, arvioimista, hallitsemista, lieventämistä, valvomista ja raportointia koskevat tehtävät

20.3 Riskienhallintatoiminnon riskien tunnistamista, mittaamista, arvioimista, hallitsemista, lieventämistä, valvomista ja raportointia koskevat tehtävät
20.4 Riskienhallintatoiminnon ei-hyväksyttäviin riskeihin liittyvät tehtävät

20.4 Riskienhallintatoiminnon ei-hyväksyttäviin riskeihin liittyvät tehtävät
20.5 Riskienhallintatoiminnon päällikkö

20.5 Riskienhallintatoiminnon päällikkö
21 Säännösten noudattamista valvova toiminto

21 Säännösten noudattamista valvova toiminto
22 Sisäisen tarkastuksen toiminto

22 Sisäisen tarkastuksen toiminto
VI osasto – Liiketoiminnan jatkuvuuden hallinta

VI osasto – Liiketoiminnan jatkuvuuden hallinta
VII osasto – Avoimuus

VII osasto – Avoimuus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

Vaatimukset

3. Liittyvät standardit

Standardit
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/