2. Aux fins du paragraphe 1, premier alinéa, point a), l’établissement peut appliquer un programme de contrôles a posteriori qui respecte les principes suivants:
a)
un dépassement est défini comme une variation sur un jour de HPLMRF ou de
b)
APLMRF qui est supérieure à la valeur en risque visée à l’article 325 novoquinquagies, paragraphe 6, point a), du règlement (UE) no 575/2013;
c)
HPLMRF et APLMRF sont calculées comme suit:
où:
—
HPL sont les variations hypothétiques de la valeur du portefeuille,
—
APL sont les variations effectives de la valeur du portefeuille,
—
RTPL sont les variations théoriques de la valeur du portefeuille de l’établissement,
—
RTPLMRF sont les variations théoriques de la valeur du portefeuille de l’établissement compte tenu uniquement des variations des facteurs de risque modélisables;
d)
l’établissement décèle des faiblesses potentielles dans son modèle de mesure des risques en comptant les dépassements, au sens du point a), qui se sont produits au cours des 250 derniers jours ouvrables, et en comparant le nombre de dépassements constatés avec les seuils prévus à l’article 325 novoquinquagies, paragraphe 3, points a) et b), du règlement (UE) no 575/2013.
