2. Do celów ust. 1 akapit pierwszy lit. a) instytucja może prowadzić program weryfikacji historycznej, w ramach którego stosuje się następujące zasady:
(a)
przekroczenie określa się jako jednodniową zmianę HPLMRF lub
(b)
APLMRF przewyższającą wartość zagrożoną, o której mowa w art. 325bf ust. 6 lit. a) rozporządzenia (UE) nr 575/2013;
(c)
HPLMRF i APLMRF oblicza się w następujący sposób:
gdzie:
—
HPL to hipotetyczne zmiany wartości portfela;
—
APL to rzeczywiste zmiany wartości portfela;
—
RTPL to teoretyczne zmiany ryzyka w wartości portfela instytucji;
—
RTPLMRF to teoretyczne zmiany ryzyka w wartości portfela instytucji, w których uwzględniono jedynie zmiany możliwych do modelowania czynników ryzyka;
d)
instytucja określa potencjalne słabe punkty w jej modelu pomiaru ryzyka przez liczenie przekroczeń stwierdzonych zgodnie z lit. a), które miały miejsce w ciągu ostatnich 250 dni roboczych, oraz przez porównanie kwoty stwierdzonych przekroczeń z progami, o których mowa w art. 325bf ust. 3 lit. a) i b) rozporządzenia (UE) nr 575/2013.
