(2) În sensul alineatului (1) primul paragraf litera (a), instituția poate derula un program de testare ex post care aplică următoarele principii:
(a)
o depășire este identificată drept o variație de o zi a HPLMRF sau a
(b)
APLMRF care depășește nivelul valorii la risc, menționată la articolul 325bf alineatul (6) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013;
(c)
HPLMRF și APLMRF se calculează după cum urmează:
unde:
—
HPL reprezintă modificările ipotetice ale valorii portofoliului;
—
APL reprezintă modificările efective ale valorii portofoliului;
—
RTPL reprezintă modificările teoretice de risc ale valorii portofoliului instituției;
—
RTPLMRF reprezintă modificările teoretice de risc ale valorii portofoliului instituției, ținând seama doar de modificările factorilor de risc modelabili;
(d)
instituția identifică potențiale deficiențe în modelul său de măsurare a riscurilor prin contabilizarea depășirilor, astfel cum au fost identificate în conformitate cu litera (a), care au avut loc în ultimele 250 de zile lucrătoare și prin compararea numărului depășirilor identificate cu pragurile menționate la articolul 325bf alineatul (3) literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
