2. Voor de toepassing van lid 1, eerste alinea, punt a), kan de instelling een backtestingprogramma uitvoeren waarbij de volgende beginselen worden toegepast:
a)
een overschrijding wordt geïdentificeerd als een eendagsverandering in HPLMRF of in
b)
APLMRF die de VaR-waarde als bedoeld in artikel 325 novoquinquagies, lid 6, punt a), van Verordening (EU) nr. 575/2013 overschrijdt;
c)
HPLMRF en APLMRF worden als volgt berekend:
Waarbij:
—
HPL de hypothetische veranderingen in de waarde van de portefeuille zijn;
—
APL de werkelijke veranderingen in de waarde van de portefeuille zijn;
—
RTPL de risico-theoretische veranderingen in de waarde van de portefeuille van de instelling zijn;
—
RTPLMRF de risico-theoretische veranderingen in de waarde van de portefeuille van de instelling zijn, waarbij alleen veranderingen in modelleerbare risicofactoren in aanmerking worden genomen;
d)
de instelling identificeert mogelijke tekortkomingen in haar risicometingsmodel door de overschrijdingen die zich in de laatste 250 werkdagen hebben voorgedaan, zoals geïdentificeerd overeenkomstig punt a), te tellen en door het bedrag van de geïdentificeerde overschrijdingen te vergelijken met de drempels als bedoeld in artikel 325 novoquinquagies, lid 3, punten a) en b), van Verordening (EU) nr. 575/2013.
