2. Ai fini del paragrafo 1, primo comma, lettera a), l’ente può condurre un programma di test retrospettivi che applica i principi seguenti:
a)
uno scostamento è individuato come una variazione giornaliera di HPLMRF o di
(b)
APLMRF che supera la misura del valore a rischio di cui all’articolo 325 novoquinquagies, paragrafo 6, lettera a), del regolamento (UE) n. 575/2013;
c)
HPLMRF e APLMRF sono calcolati secondo le modalità seguenti:
dove:
—
HPL sono le variazioni ipotetiche del valore del portafoglio;
—
APL sono le variazioni reali del valore del portafoglio;
—
RTPL sono le variazioni teoriche del rischio del valore del portafoglio dell’ente;
—
RTPLMRF sono le variazioni teoriche del rischio del valore del portafoglio dell’ente considerando solo le variazioni dei fattori di rischio modellizzabili;
d)
l’ente individua potenziali carenze nel proprio modello di misurazione del rischio conteggiando gli scostamenti, individuati conformemente alla lettera a), che si sono verificati negli ultimi 250 giorni lavorativi e confrontando il numero degli scostamenti individuati con le soglie di cui all’articolo 325 novoquinquagies, paragrafo 3, lettere a) e b), del regolamento (UE) n. 575/2013.
