Članak 47. Procjena točnosti i učestalosti izračuna kapitalnog zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza

(a)

provjeriti je li točan procjenitelj koji institucija primjenjuje za procjenu vrijednosti adherentne riziku;

(b)

ako se izračun vrijednosti adherentne riziku temelji na Monte Carlo simulacijama, provjeriti je li broj simulacija takav da osigurava konvergenciju prema stabilnim rezultatima i nasumičnost nizova za generiranje simulacija;

(c)

provjeriti je li se, prije izračuna promjena vrijednosti portfelja nakon nastanka statusa neispunjavanja obveza izdavateljâ, vrijednost pozicija u portfeljima institucije odnosila na referentni datum vrijednosti adherentne riziku;

(d)

provjeriti je li pri izračunu vrijednosti adherentne riziku korišteno razdoblje od godinu dana, osim za pozicije na koje se primjenjuje odstupanje iz članka 325.bn stavka 3. Uredbe (EU) br. 575/2013;

(e)

ako se rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza ne izračunava dnevno nego rjeđe, analizirati proces kojim institucija određuje učestalost izračuna kapitalnih zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza i provjeriti je li zbog smanjene učestalosti izračuna rizik podcijenjen;

(f)

provjeriti jesu li u simulacijama nastanka statusa neispunjavanja obveza za vlasničke instrumente cijene podešene na nulu i jesu li interni sustavi takvi da to sustavno omogućuju, a mogu to provjeriti na uzorku pozicija vlasničkih instrumenata.

(a)

dužna su, ako se rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza izračunava jedanput tjedno, analizirati proces kojim institucija određuje dan u tjednu na koji se izračunavaju kapitalni zahtjevi za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza;

(b)

dužna su zatražiti da institucija izračuna dnevne izloženosti riziku iznenadnog nastanka statusa neispunjavanja obveza, ako još nisu dostupne, i procijeniti jesu li te izloženosti naznaka sustavno niže rizičnosti u danima izračuna kapitalnih zahtjeva za rizik nastanka statusa neispunjavanja obveza;

(c)

mogu iskoristiti i druge vrijednosti koje institucija može svakodnevno izračunavati za potrebe internog upravljanja rizicima, što uključuje dnevne osjetljivosti na interne izdavatelje.

(a)

zatražiti da institucija dostavi statističku pogrešku Monte Carlo simulacija za razinu značajnosti 95 % i provjeriti je li primijenjena metoda za mjerenje takve statističke pogreške pouzdana;

(b)

zatražiti da institucija izračuna mjeru vrijednosti adherentne riziku s nekoliko različitih ulaznih podataka, a da sve druge pretpostavke budu jednake, i provjeriti da metoda za generiranje simulacije ne utječe na rezultate;

(c)

procijeniti jesu li razlike u mjerama vrijednosti adherentne riziku s različitim ulaznim podacima, kako su izračunane u skladu s točkom (b), u skladu sa statističkom pogreškom iz točke (a), a ako nisu, utvrditi glavni razlog takve neusklađenosti i broj simulacija koji je potreban da se dobije statistička pogreška manja od 5 %.