4. La modellizzazione di un livello costante di rischio sull'orizzonte temporale di un anno può …

La modellizzazione di un livello costante di rischio sull'orizzonte temporale di un anno può essere ottenuta, per esempio, sulla base del metodo di seguito illustrato. Riguardo al calcolo delle perdite sugli orizzonti di liquidità, gli enti possono decidere di ipotizzare shock istantanei cui sono soggetti i rating (o i differenziali). Ciò implica che, in questo caso, l'ente non deve considerare l'effetto del passaggio del tempo: le posizioni mantengono la loro durata residua originaria alla fine di ogni orizzonte di liquidità; in altre parole, le posizioni non maturano. Inoltre, non è necessario considerare le variazioni potenziali delle condizioni di mercato quando si riesamina il portafoglio al momento del ribilanciamento (in particolare, possono essere mantenuti costanti i differenziali creditizi per rating). Ne consegue che la misurazione delle perdite in ambito IRC non tiene conto del momento dei singoli eventi di migrazione o di default, e il conto profitti e perdite viene calcolato alla data di riferimento.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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