6.1 Misure di concessione e relativa sostenibilità economica

Gli enti creditizi dovrebbero considerare l’idea di ricorrere a una composizione di diverse misure di concessione, ivi comprese con orizzonti temporali di breve e lungo periodo in linea con la natura e la scadenza dei finanziamenti ottenuti. Gli enti creditizi dovrebbero tenere conto dell’elenco delle possibili misure di concessione di cui all’allegato 5.

Gli enti creditizi dovrebbero ricorrere a misure di concessione di durata inferiore ai due anni (un anno in caso di project finance e della costruzione di immobili commerciali), laddove tali misure non affrontino la risoluzione dei ritardi di pagamento esistenti se non associate ad adeguate misure di concessione superiori ai due anni.

Gli enti creditizi dovrebbero considerare misure di concessione che non superino i due anni (e, ove opportuno, per altre misure di concessione), quando il debitore soddisfa i criteri indicati qui di seguito.

• a) Il debitore è stato interessato da un evento identificabile che ha provocato vincoli di liquidità temporanei. Il verificarsi di un evento di tale natura dovrebbe essere dimostrato in modo formale con riscontri definiti del fatto che il reddito del debitore registrerà un miglioramento totale o parziale nel breve periodo ovvero in base al fatto che, a giudizio dell’ente creditizio, non è applicabile una soluzione di concessione a lungo termine a causa di un’incertezza finanziaria temporanea di natura generale oppure specifica del debitore. L’elemento di prova da presentare a questo scopo dovrebbe essere proporzionato alla natura, alla scadenza e al valore della linea di credito in questione.
• b) Il debitore ha adempiuto ad obblighi contrattuali prima dell’evento.
• c) Il debitore ha dimostrato una chiara disponibilità a collaborare con l’ente creditizio.

I termini contrattuali di qualunque misura di concessione dovrebbero assicurare all’ente creditizio il diritto di rivedere le misure stipulate se la situazione del debitore migliora ed è quindi possibile applicare condizioni più favorevoli per l’ente (in riferimento alla misura di concessione o alle condizioni contrattuali originarie). A tale scopo, il contratto dovrebbe indicare le particolari modifiche da applicare alla misura di concessione conseguentemente a specifici miglioramenti nella situazione del debitore. Gli enti creditizi dovrebbero altresì valutare la possibilità di includere nei termini contrattuali conseguenze rigorose, quali la condizione di garanzie aggiuntive, per i debitori che non rispettino l’accordo di concessione.

6.1.1 Misure di concessione economicamente sostenibili e non sostenibili